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冲回多提多交的税款如何做账(冲回多计提费用)

编辑:rootadmin

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多提多交的税款做账的根本过程包罗:

1、先肯定报告的时期:

一、假如报告的时期,为近来一个月,则在报告税款时,需求把该月份的支出与收入做月度结算;

二、若报告的时期为一年,则需求将一年内乱每个月分段的支出与收入的累计停止结算;

2、支出的结算:

冲回多提多交的税款如何做账(冲回多计提费用)

一、构造性支出:支出滥觞以及支出金额明白,能够间接计较支出额,而后分离当期企业所得税税率及减免性税费名目,计较出应交纳的企业所得税;

二、非构造性支出:支出滥觞或支出金额不明白,此时需求依据当期实践支出金额,分离企业所得税税率及减免性税费名目,计较出应交纳的企业所得税;

3、收入的结算:

一、构造性收入:契合税收优惠前提的收入明白,能够依据公司的票据,将契合前提的收入抵扣减免;

二、非构造性收入:收入的滥觞以及收入金额不明白,此时需求依据实践收入金额,将契合优惠前提的收入停止抵扣减免;

4、结算:

一、支出-收入结算:肯定净成本节余后,依据企业所得税税率以及减免性税费名目,计较出应交纳的企业所得税;

二、收入-支出结算:肯定净收入节余后,依据企业所得税税率以及减免性税费名目,计较出应交纳的企业所得税;

拓展常识:多提多交的税款做账需求留意一点儿细节,出格是关于收入名目,要保证契合税收优惠前提,才干将其抵扣或减免,进而防止相干*调解。

标签: 冲回多计提费用

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