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税控器具抵减额填在主表哪里(税控抵减会计分录)
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税控用具抵减额填在主表那里
**办理新*当季全额抵减的征税报告案例
例1:如某按季报告的企业,小范围征税人,2016年5-6月份供给留宿应税效劳获得支出10万元(不含税支出,下同),均自行开具一般*.5月份操持***晋级版,获得领购税控装备的*公用*上说明总数为490元,以及手艺保护费*上说明总数为330元.
*怎样报告?
答:征税人应征税额为10万元×3%=3000元,领购税控装备收入许可抵减,征税人需填报*征税报告表主表,100000填入"效劳、不动产以及有形财产"列第1栏"应征*不含税贩卖额(3%征收率)"以及第3栏"税控用具开具的一般*不含税贩卖额",3000元填入报告表"效劳、不动产以及有形财产"列第15栏"本期应征税额",减征的820元填入报告表"效劳、不动产以及有形财产"列第16栏"本期应征税额减征额",第20栏"应征税额算计"以及第22栏"本期应补(退)税额"为2180(3000-820=2180元).
还需填报《*减免税报告明细表》,在减税名目表格下方点击增行,在"减税性子代码及称号"列下拉菜单当选择"0001129914置办*税控*公用装备抵减*|《* 国度*对于*税控*公用装备以及手艺保护用度抵减*税额相关策略的告诉》财税〔2012〕15号" ,把减征的820元填入第2列"本期发作额"、第3列"本期应抵减税额"以及第4列"本期实践抵减税额".
策略根据
依据《*国度*对于*公用税控*装备以及手艺保护用度抵减*税额相关策略的告诉》(财税〔2012〕15号),该征税人购领税控装备以及领取昔时*金额算计820元可在*应征税额中抵减.
税收里的"抵减"即是指抵减应征税额,而抵扣即是普通征税人购进货色、加工修缮修配劳务、效劳、有形财产或许不动产,领取或许担负的*额能够从销项税额中抵扣失落.
一个最多见的抵减即是咱们征税人购置税控公用装备及其*,按规则获得正当凭据便可以全额抵减*,假如当期没有这样多*,还能够结转到下期持续抵减.意在鼓舞征税人运用税控*.
税控用具抵减额填在主表那里,凡对于填写表格的成绩,假如不实践*作一下,再怎样看阐明都是没有感化,本文用案例动作剖析,大概有些协助,但感化也非常无限进修过这种常识的人会有如许的感受,假如有甚么对于主表填写的成绩,无妨间接征询答疑教师.
标签: 税控抵减会计分录
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