季报现金流量表怎么填(季报现金流量表可以不填吗)

发布时间：2023-09-29

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季报现金流量表怎样填

现金流量表纷歧定是季度表,你可每个月都做张现金流量表,如你是一个季度*话,第一季度外面所填写实质该当是1-3月累计数,到第二季度该当是1-6月累计数,到第三季度是1-9月累计数,到第四时度是1-12月累计数.

按季度报告,一季度数(本期金额)与累计数是一致的.二季度数+一季度数=二季度的累计数.

现金流量表是个静态表,反响报表期初的累计发作数.以是月报表反应的是当月数据以及年累计数,季度报表的应的是当季数据以及年累计数.也即是说,季度现流量表的季度数为以后三个月算计数.其余是一致的,成本表以及现金流量表同理,财产欠债表是固态报表,他反应的是某一个工夫点(不是工夫段)的财政情况.以是,财产欠债表不存留季度报表,或许说季度报表以及月度报表是一致的.

财政报内外的现金流量表怎样做?

肯定主表的"运营举动发生的现金流量净额"

一、贩卖商品、供给劳务收到的现金

=成本表中主停业务支出×(1+17%)+成本表中其余营业支出+(应收*期初余额-应收*期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账预备期末余额

二、收到的税费返还

=(应收补助款期初余额-应收补助款期末余额)+补助支出+所得税本期贷方发作额累计数

3.收到的其余与运营举动相关的现金

=停业外支出相干明细本期贷方发作额+其余营业支出相干明细本期贷方发作额+其余应收款相干明细本期贷方发作额+其余对付款相干明细本期贷方发作额+银行入款利钱支出(公式一)

详细*作中,因为是依据两年夜主表以及局部明细账簿体例现金流量表,数据很难准确,该名目留到最初倒挤填列,计较公式是:

收到的其余与运营举动相关的现金(公式二)

=弥补材料中"运营举动发生的现金流量净额"-{(1+2)-(4+5+6+7)}

公式二倒挤发生的数据,与公式一计较的后果差异不会太年夜.

4.购置商品、承受劳务领取的现金

=〔成本表中主停业务本钱+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+17%)+其余营业收入(剔除税金)+(对付*期初余额-对付*期末余额)+(对付账款期初余额-对付账款期末余额)+(预支账款期末余额-预支账款期初余额)

5.领取给职员以及为职员领取的现金

="对付人为"科目本期借方发作额累计数+"对付福利费"科目本期借方发作额累计数+办理用度中"养老保障金"、"就业保障金"、"住宅公积金"、"调理保障金"+本钱及制作用度明细表中的"休息维护费"

6.领取的各项税费

="应交税金"各明细账户本期借方发作额累计数+"其余应交款"各明细账户借方数+"办理用度"中"税金"本期借方发作额累计数+"其余营业收入"中相关税金名目

即:实践交纳的各类税金以及附带税,不包罗出项税.

7.领取的其余与运营举动相关的现金

=停业外收入(剔除牢固财产处理丧失)+办理用度(剔除人为、福利费、休息保障金、就业保障金、住宅公积金、养老保障、调理保障、折旧、坏账预备或坏账丧失、加入的各项税金等)+停业用度、本钱及制作用度(剔除人为、福利费、休息保障金、就业保障金、住宅公积金、养老保障、调理保障等)+其余应收款本期借方发作额+其余对付

季报现金流量表怎样填?上文给各人解说到了现金流量表的话有季度报表以及月度报表,假如是季报的话,每期数次要是如何填的,各人要晓得,现金流量表的话反响报表期初的累计发作数,假如还想收费理解更多管帐实质,不要错过网站资讯革新.

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