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月末处理的一些分录有哪些(月末处理工作主要包括)
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月末处置的一点儿分录有哪些
1、计提职员福利费、职员教诲费、工会经费
一、按人为总数14%提炼职员福利费
借:办理用度--福利费
贷:对付福利费
二、按人为总数1.5%提炼职员教诲费
借:办理用度--职员教诲费
贷:其余对付款--职员教诲费
三、按人为总数2%提炼工会经费
借:办理用度--工会经费
贷:其余对付款--工会经费
2、提牢固财产折旧
借:办理用度--折旧费
贷:累计折旧
3、摊销用度
借:办理用度(或停业用度等)
贷:待摊用度(或临时待摊用度)
4、计提税金
借:主停业务税金及附带
贷:应交税金--停业税
贷:应交税金--城建税
贷:其余应交款--教诲费附带
5、结转各类支出
一、结转主停业务支出
借:主停业务支出
贷:今年成本
二、结转其余营业支出
借:其余营业支出
贷:今年成本
三、结转停业外支出
借:停业外支出
贷:今年成本
6、结转本钱、收入、税金
一、结转本钱
借:今年成本
贷:主停业务本钱
二、结转其余营业收入
借:今年成本
贷:其余营业收入
三、结转停业外收入
借:今年成本
贷:停业外收入
四、结转税金
借:今年成本
贷:主停业务税金及附带
7、结转各项用度
一、结转办理用度
借:今年成本
贷:办理用度
二、结转财政用度
借:今年成本
贷:财政用度
三、结转停业用度
借:今年成本
贷:停业用度
8、季度计提所得税
一、提炼时
借:所得税
贷:应交税金--所得税
二、结转所得税
借:今年成本
贷:所得税
三、上缴所得税
借:应交税金--所得税
贷:银行入款或现金
月末转出未交*怎样处置
月度结束,企业该当将当月应交未交或多交的*自"应交*"明细科目转入"未交*"明细科目.关于当月应交未交的*,借记"应交税费-应交*(转出未交*)"科目,贷记"应交税费-未交*"科目.
借:应交税费-未交*
贷:应交税费-预交*
借:应交税费-应交*(转出未交*)
贷:应交税费-未交*
对于月末处置的一点儿分录有哪些解答先到这里,到了月末有计提、结转分录,出格是结转分录要做准确,能够树立结转模板,到时分间接填写当月实践数字便可.差别企业范例到了月末做账时,实质差别比拟年夜,财政能够多看差别企业账务处置案例.
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