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所得税交多了怎么留抵(所得税交多了怎么办)
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所得税交多了怎样留抵
财政上只要要做预缴的分录便可. 借:应交税费-企业所得税 贷:银行入款 构成应交税费的借方余额,便可以留抵当前的税款了.
企业所得税汇算清缴期,企业根本信息表该怎样填写?
一、"102分支机构当场征税比率":"101征税报告企业范例" 为"分支机构(须停止完好年度报告并按比率征税)"需求同时填报本项.分支机构填报年度征税报告时该当当场交纳企业所得税的比率.
二、"103财产总数(万元)":填报征税人整年财产总数季度均匀数,单元为万元,保存小数点后2位,且年度报告时不行即是0.
详细计较公式以下:季度均匀值= (季初值+季末值) /2;整年季度均匀值=整年各季度均匀值之以及/4
三、"104从业人数":征税人填报从业人数的整年季度均匀值,单元为人.从业人数是指与企业树立休息干系的职员人数以及企业承受的劳务差遣用功人数之以及,根据以及计较办法同"103财产总数".
四、"105所属百姓经济行业":依照《百姓经济行业分类》规范,征税人填报所属的百姓经济行业明细代码.
五、"106处置国度*或制止行业":征税人处置行业为国度*以及制止行业的,挑选"是",其余挑选"否"
六、"107合用管帐原则或管帐轨制":征税人依据管帐核算接纳的管帐原则或管帐轨制从《管帐原则或管帐轨制范例代码表》当选择响应的代码填入本项.
七、"108接纳普通企业财政报表格局( 2019年版)":本名目挑选"是"的情况,仅合用于关于已经施行新管帐原则以及《*对于订正印发2019年度普通企业财政报表格局的告诉》(财会〔2019〕6号)以及《*对于订正印发2018年度金融企业财政报表格局的告诉》(财会〔2018〕36号)规则格局体例财政报表的征税人.
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