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税控盘减免税款月末如何结转(税控盘减免税款年末如何结转)
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税控盘减免税款月末怎样结转
接纳间接减免办法的,企业失掉减免时的管帐分录以下:
借:应交税金--应交*(减免税款)
贷:补助支出
月末"应交*"子目,假如有贷方余额,即为当期应交*的金额,当月交纳当月应交*时,应经过"应交税金--应交*(已经交税金)"账户停止核算.管帐分录以下:
借:应交税金--应交*(已经交税金) (实交金额)
贷:银行入款 (实交金额)
假如当月应交*未局部交纳,未缴局部应经过"应交税金--应交*(转出未交*)"账户的借方,转入"应交税金--未交*"账户的贷方;假如当月实践缴纳的*年夜于当月应交*额,多交局部则应经过"应交税金--应交*(转出多交*)"账户的贷方,转入"应交税金--未交*"账户的借方.结转时,管帐分录以下:
结转当月应交未交*时:
借:应交税金--应交*(转出未交*) (未交金额)
贷:应交税金--未交* (未交金额)
结转当月多交*时:
借:应交税金--未交* (多交金额)
贷:应交税金--应交*(转出多交*) (多交金额)
结转以后,"应交税金--应交*"账户应有余额.
假如期末"应交税金--应交*"账户为借方余额,其借方余额暗示还没有抵扣的出项税额,留待下期持续抵扣.
*机号能够随意填吗?
不成以随意填,装置税控**软件时,在装置进程中会提醒输出企业税号以及*机号,请留意准确输出与*局刊行分歧的企业税号(普通征税报酬15位、集体*户为17位或20位)以及*机号(一个税号对应一台*机输出0,如对应两台或两台以上*机,此中一台为主机输出0,第一台分隔票机输出1,第二台分隔票机输出2,顺次类推.
在差别的进修阶段完毕差别的进修实质,
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