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缴纳增值税会计分录怎么写?(缴纳增值税会计处理)
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交纳*管帐分录怎样写?
答:1、计较公式:
应交*=销项税额-(出项税额-出项税额转出)-进口抵减外销产物应征税额-减免税款+进口退税
2、管帐分录:
一、月尾,出项税额年夜于销项税额,不停止账务处置,间接动作留抵税额;
二、月尾,销项税额年夜于出项税额:
(1)计较应交*:
销项税额-出项税额-从前留抵出项税额=本期应交*
(2)结转:
借:应交税金-应交*-转出未交*
贷:应交税金-应交*-未交税金
(3)交纳:
借:应交税金-应交*-未交税金
贷:银行入款
甚么状况下要交纳*?
一、跨县(市、区)供给修建效劳,普通征税人或小范围征税人跨县(市、区)供给修建效劳,依据合用的计税办法,依照2%的预征率或3%的征收率预缴*.
二、供给修建效劳获得预收款,征税人供给修建效劳获得预收款,应在收到预收款时,依据合用的计税办法,依照2%或3%的预征率预缴*.
三、不动产运营租借,征税人出租的不动产其地点地与机构地点地不在统一县(市、区)的,依据合用的计税办法,依照规则的征收率或预征率预缴*.
四、让渡不动产,集体*户让渡其购置的住宅,依照规则全额交纳*的,以获得的局部价款以及价外用度为贩卖额,依照规则差额交纳*的,以获得的局部价款以及价外用度扣除购置住宅价款后的余额为贩卖额,依照5%的征收率计较应征税额.
让渡不动产的预缴税款计较:以局部价款以及价外用度动作预缴税款计较根据:应预缴税款=局部价款以及价外用度÷(1+5%)×5%;以扣除不动产置办原价或许获得不动产时的作价后的余额动作预缴税款计较根据:应预缴税款=(局部价款以及价外用度-不动产置办原价或许获得不动产时的作价)÷(1+5%)×5%.
不动产运营租借的预缴税款计较:合用普通计税办法依照3%的预征率预缴:应预缴税款=含税贩卖额÷(1+10%)×3%;合用浅易计税办法依照5%征收率预缴(除团体出租住宅外):应预缴税款=含税贩卖额÷(1+5%)×5%.
交纳*管帐分录怎样写?详细的管帐分录已经经逐个罗列在上文的谜底傍边了,假如关于*另有其余更主要的成绩的话,均可此后找咱们的答疑教师征询发问的,针对各人的成绩,咱们会在往后收集成专题,来为各人解答.
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