所得税本期需要结转吗

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所得税本期需求结转吗

是的,要结转

计提的时分

借:所得税用度

贷:应交税费--企业所得税

月末转入今年成本

借:今年成本

贷:所得税用度

交税的时分

借:应交税费--企业所得税

贷:银行入款

团体所得税表格怎样填?

征税人编码是由主管*构造所肯定的*编码;差别的所得名目应辨别填写,一个月内乱统一所得名目获得工夫差别的,汇总填入一行,并在所得时期栏辨别说明;所得时期以领取支出日期为准.

一、支付报告表:征税人到办税效劳厅报告征税窗口支付《团体所得税征税报告表》2份并填写,年所得12万元以上的征税人操持团体所得税征税年度报告的,支付《团体所得税报告表(合用于年所得12万元以上的征税人报告)》2份并填写.

二、操持报告:征税人持上述操持资料到办税效劳厅报告征税窗口停止报告.另:年所得12万元以上的征税人,该当填写《团体所得税征税报告表(合用于年所得12万元以上的征税人报告)》,并在操持征税报告时报送主管*构造,同时报送团体无效*件复印件,以及主管*构造请求报送的其余相关材料.

三、交纳税款:(1)当期报告没有税款的,经*构造考核,征税人供给的材料完好、填写实质精确、各项手续完全、无违章成绩,契合前提的,就地办结,并在《团体所得税征税报告表》上盖印,返还一份给征税人.(2)当期报告有税款的,征税人需交纳税款,*构造确认税款交纳后开具完税凭据给以办结.

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