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出差的招待费怎么做账?(出差的招待费怎么报销)
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出差的款待费怎样做账?
普通来讲,在出差进程中发作的款待用度是记入"营业款待费"中,但偶然候也得依据包办人供给的餐饮费的详细用处来做账务处置,详细以下:
一、用来款待的对方是购货单元时,应计入:贩卖用度-营业款待费.
二、用来款待的对方是供货货单元时,应计入:办理用度-营业款待费.
借:办理用度--营业款待用度
贷:现金等
三、假设是包办人本人的饮食时,可计入差盘缠用,但补助就不行再给包办职员了.
借:办理用度-差盘缠
贷:现金等
税法中对差盘缠有严厉规则,除*外必需有相干证实,比方出警察数、出差目标、餐费留宿规范、差旅补贴规范等等,*稽察时,假如不行供给相干证实,*局有权调解.
标签: 出差的招待费怎么报销
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