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季报中利润总额是如何算的(季报利润总额是填本季度金额还是本年累计数)
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季报中成本总数是怎样算的
能够依据公司每一个季度的损益表的成本总数相加得来.
比方:如今报告的是第三季度(7~9月份)的企业所得税报表,那末,第三季度的所得税的成本总数即是即是7-9月份三个月的损益表本期成本总数相加.
一、企业所得税年度汇算的报告表中的成本总数不即是企业的"应征税所得额"
二、年度汇算清缴"应征税所得额"= 成本总数+一切的应税调解名目-未补偿盈余
三、年度汇算清缴"应纳所得税额=年度汇算清缴"应征税所得额 "*25% -年度内乱已经交所得税 ; 别的:企业成本表中的"成本总数"与汇算清交纳税报告表中:"应征税所得额纷歧致是不必帐务处置的,应征税所得额是计较企业应缴企业所得税额的计税基数.
企业所得税季度报告内外的成本总数该怎样填?
依据《中华群众共以及国企业所得税月(季)度预交纳税报告表(A类)》填报阐明规则,第4行"实践成本额":填报按管帐轨制核算的成本总数减除从前年度待补偿盈余以及不纳税支出、免税支出后的余额.
因而,实践成本额=成本总数-从前年度待补偿盈余-不纳税支出-免税支出
假如公司没有"从前年度待补偿盈余、不纳税支出、免税支出",实践成本额=成本总数
由于未超越5年的盈余是许可税前扣除的,假如只填今年数而未补亏,会形成你多交税款,再操持退税是很费事的事,本来纸质季报表反面的阐明里说的很明白.
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