季度申报所得税利润总额为负数也需要计提吗(季度申报所得税费用怎么做)

发布时间：2023-10-05

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季度报告所得税成本总数为正数也需求计提吗

季度报告所得税成本总数为正数不要计提.

季末要计提所得税吗

假如每季度有交纳的所得税,快要做计提、结转、交纳分录.假如不计提,一方面成本表中不行表现净成本的实在数据;另外一方面,"应交税金--所得税"科目不断有借方余额挂账.二、账务处置(1)季度末提炼时借:所得税贷:应交税金--所得税(2)季度末结转时借:今年成本贷:所得税(3)下月交纳时借:应交税金--所得税贷:银行入款等.

分录以下:

计提企业所得税

借:所得税用度 ***

贷:应交税金--应交所得税 ***

季末结转所得税用度

借:今年成本-企业所得税 ***

贷:所得税用度***

缴纳时

借:应交税金--应交所得税xx

贷:银行入款xx

盈余时不必缴纳所得税,也不必做所得税的分录.

*3月份计提一季度的所得税数为内乱0.5万,不是2万.6月份由于二季度亏容损不必计提所得税.假如二季度成本是8万元,应计提8*25%=2万元的所得税.

所得税年末汇算清缴是怎样做的

依据《中华群众共以及国企业所得税法》第五十四条规则:

企业该当自年度结束之日起五个月内乱,向*构造报送年度企业所得税征税报告表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.

汇算清缴顺序

一、填写征税报告表并附送相干资料

二、*构造受理请求,并考核所报送资料

三、自动改正报告毛病

四、结清税款

汇算清缴是指征税人在征税年度结束后规则期间内乱,按照税收法令、法例、规定及其余相关企业所得税的规则,自行计较整年应征税所得额以及应纳所得税额,依据月度或季度预缴的所得税数额,肯定该年度应补或许应退税额,并填写年度企业所得税征税报告表,向主管*构造操持年度企业所得税征税报告、供给*构造请求供给的相关材料、结清整年企业所得税税款的举动.

职员薪酬以及相干的税法例定

职员薪酬是指企业为取得职员供给的效劳而赐与各类方式的报答以及其余相干收入,包罗职员退职时期以及离任后供给给职员的局部货泉性薪酬以及非货泉*利.企业供给给职员夫妇、后代或其余被奉养人的福利等,也属于职员薪酬.

依据《企业管帐原则第9号--职员薪酬》,职员薪酬包罗:

(1)职员人为、奖金、补助以及补助;

(2)职员福利费;

(3)调理保障费、养老保障费、赋闲保障费、工伤保障费以及生养保障费等社会保障费;

(4)住宅公积金;

(5)工会经费以及职员教诲经费;

(6)非货泉*利;

(7)因消除与职员的休息干系赐与的抵偿;

(8)其余与取得职员供给的效劳相干的收入.

现行《企业所得税法》施行规则第三十四条规则"企业实践发作的公道的人为薪金,准许扣除."再紧接的第二款中明白界说"人为薪金"为企业每一征税年度领取给在本企业任职或许受雇的职工的一切现金以及非现金方式的休息报答,包罗根本人为、奖金、补助、补助、年末加薪、加班人为,以及与任职或许受雇相关的其余收入.