季末要计提所得税吗(季末计提所得税可以根据本年利润计算吗?)

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季末要计提所得税吗

假如每季度有交纳的所得税,快要做计提、结转、交纳分录.假如不计提,一方面抄成本袭表中不行表现净成本的实在数据;另外一方面,"应交税金--所得税"科目不断有借方余额挂账.二、账务处置(1)季度末提炼时借:所得税贷:应交税金--所得税(2)季度末结转时借:今年成本贷:所得税(3)下月交纳时借:应交税金--所得税贷:银行入款等

分录以下:

计提企业所得税

借:所得税用度 ***

贷:应交税金--应交所得税 ***

季末结转所得税用度

借:今年成本-企业所得税 ***

贷:所得税用度***

缴纳时

借:应交税金--应交所得税xx

贷:银行入款xx

盈余时不必缴纳所得税,也不必做所得税的分录.

*3月份计提一季度的所得税数为内乱0.5万,不是2万.6月份由于二季度亏容损不必计提所得税.假如二季度成本是8万元,应计提8*25%=2万元的所得税.

所得税年末汇算清缴是怎样做的

依据《中华群众共以及国企业所得税法》第五十四条规则:

企业该当自年度结束之日起五个月内乱,向*构造报送年度企业所得税征税报告表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.

汇算清缴顺序

一、填写征税报告表并附送相干资料

二、*构造受理请求,并考核所报送资料

三、自动改正报告毛病

四、结清税款

汇算清缴是指征税人在征税年度结束后规则期间内乱,按照税收法令、法例、规定及其余相关企业所得税的规则,自行计较整年应征税所得额以及应纳所得税额,依据月度或季度预缴的所得税数额,肯定该年度应补或许应退税额,并填写年度企业所得税征税报告表,向主管*构造操持年度企业所得税征税报告、供给*构造请求供给的相关材料、结清整年企业所得税税款的举动.

年度结束时,咱们该当报送企业所得税年报,计较企业所得税时,起首应征税所得额就该当算好,经过调解后的成本总数,再与停业外出入抵减.好了,相关季末要计提所得税*解说就到这,感激各人的浏览,有需求能够持续存眷.