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加计抵扣进项税如何填表(加计抵扣进项税进营业外收入)
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加计抵扣出项税怎样填表
为落实加计抵减策略,普通征税人加计抵减额表现在主表第19栏"应征税额".对合用加计抵减策略的征税人,主表第19栏"应征税额"栏按如下公式填写.
本栏"普通名目"列"本月数"=第11栏"销项税额""普通名目"列"本月数"-第18栏"实践抵扣税额""普通名目"列"本月数"-"实践抵减额"
本栏"即征即退名目"列"本月数"=第11栏"销项税额""即征即退名目"列"本月数"-第18栏"实践抵扣税额""即征即退名目"列"本月数"-"实践抵减额"
实践抵减额"是指依照规则可从本期合用普通计税办法计较的应征税额中抵减的加计抵减额,辨别对应《附列材料(四)》第6行"普通名目加计抵减额计较"、第7行"即征即退名目加计抵减额计较"的"本期实践抵减额"列.
出项税加计扣除管帐处置怎样做?
一、计较当期可抵扣出项加计抵减额
(1)发作当期根据可抵扣出项计提可加计抵减额时:
借:牢固财产、原资料、用度等科目
应交税金-应交*-出项税金
应交税金-应交*-待抵减出项加计额
贷:银行入款
(2)当期发作不成抵减出项税额期末转出出项时:
借:本钱、用度科目
贷:应交税金-应交*-出项税金转出
应交税金-应交*-待抵减出项加计额
二、当期出项加计额抵减应征税额时
借:应交税金-应交*-出项加计抵减额
贷:应交税金-应交*-待抵减出项加计额
三、优惠到期如另有出项加计额抵减额节余的
贷:应交税金-应交*-待递加出项加计额
借:主停业务本钱
出项税的加计抵扣咱们该当在*征税报告表中的主表反应进去,经过规则的公式计较,上文已经经为各人解说了,有需求也可看看,
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