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销项税必须转入未交增值税吗(销项税最后转到哪里)
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销项税必需转入未交*吗
对于*的月末结转,依据企业管帐轨制的规则,应做以下账务处置:
一、月末,无需将"应交税金--应交*"下设的明细科目余额转入"应交税费--应交*(转出未交*)"科目,原明细科目(包罗"销项税额"、"出项税额"在内乱)余额在年中各月月末给以保存.
二、月末,*经计较为应交的,则:
借:应交税费--应交*(转出未交*)
贷:应交税费--应交*--未交*
次月缴纳时:
借:应交税费--应交*--未交*
贷:银行入款三、月末,*经计较为多交的,则:
借:应交税费--应交*--未交*
贷:应交税费--应交*(转出多交*)
收到退库时(抵减当前时期应交*的,无需体例管帐分录):
借:银行入款
贷:应交税费--应交*--未交*
为便利企业填报,可依据实践状况采纳以下方法填报:
(1)普通征税人企业,在实践*作中也能够依据"*征税报告表"计较该目标,计较公式为:应交*=销项税额-(出项税额-出项税额转出-免抵退货色应退税额).同时留意,计较该目标时应包罗即征即退货色及劳务对应名目.
(2)施行浅易征收方法的普通征税人企业,可依据"*征税报告表"中"浅易征收方法计较的应征税额"填报该目标.
(3)契合财税部分规则的对某些产物实施税额减征的普通征税人企业,在依据"*征税报告表"填报该目标时还应扣除"应征税额减征额".
(4)小范围征税人企业,可依据"*征税报告表"中"本期实践应征税额"填报.
月末要将*销项转到未交*吗?
是小范围吧,3个月交纳一次*的吧,如果需求将销项转到未缴*
借:应交税金---*---销项税额
贷:应交税金---*---未交*
等一个季度到了,交纳时,
借:应交税金---*---未交*
贷:银行入款
如果普通征税人的话,则不需求这样做
一、若月末应交税费-应交*二级科目标余额为贷方,则暗示需求交纳*,财政处置为:
借:应交税费-应交*(转出未交*)
贷:应交税费-未缴*
月末同时计提城建税、教诲费附带、中央教诲费附带:
借:主停业务税金及附带
贷:应交税费-应交城建税等
二、若月末应交税费-应交*二级科目标余额为借方,则暗示本月不需求交纳*,构成了留抵税额,不需求作财政处置.
销项税必需转入未交*吗?小编在上文已经经通知了各人,普通碰到这类状况在结转时都是转到应交*的科目外面的转出未交*,而不是间接放入未交*科目,看完各人另有甚么不大白的能够持续以及小编交换.
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