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所得税忘了计提怎么办(所得税忘了计提如何做会计分录还有结转)
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所得税忘了计提怎样办
一、假如是跨年度补缴从前年度企业所得税的管帐分录为:
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行入款
二、如今补提跨年的管帐分录做:
借:从前年度损益调解
贷:应缴税费 ---企业所得税
三、同时做:
借:成本分派---未分派成本
贷:从前年度损益调解
企业跨年能够补计提企业所得税吗?
固然能够,只需契合*规则,是许可的.相干作法以下:
借:从前年度损益调解
贷:应交税金/未交*
借:成本分派/未分派成本
贷:从前年度损益调解
借:应交税金/未交*
停业外收入在
贷:银行入款
《企业管帐原则使用指南--管帐科目以及次要账务处置》规则:"从前年度损益调解"科目核算企业今年度发作的调解从前年度损益的事变以及今年度发明的主要后期过失改正触及调解从前年度损益的事变.企业在财产欠债表日至财政陈述同意报出日之间发作的需求调解陈述年度损益的事变,也在本科目核算."从前年度损益调解"科目结转后应有余额.也即是说"从前年度损益调解"在管帐报表上没有表现,不过一个过度科目,结转后应有余额.
企业怎样计提企业所得税?
依据《企业所得税暂行规则》的规则,企业所得税按年计较,分月或分季预缴.按月(季)预缴(a普通是分季度预缴),年末汇算清缴所得税的管帐处置以下:
一、按月或按季计提
借:所得税用度;贷:应交税费–应交企业所得税
二、按季交纳所得税
借:应交税费–应交企业所得税;贷:银行入款
三、次年5月31日前汇算清缴,应补税额(整年应交所得税额-已经预缴税额)
借:从前年度损益调解;贷:应交税费–应交企业所得税
四、交纳税款、借:应交税费–应交企业所得税;贷:银行入款
企业所得税是指对中华群众共以及国境内乱的企业(住民企业及非住民企业)以及其余获得支出的构造以其消费运营所得为课税工具所征收的一种所得税.动作企业所得税征税人,应按照《中华群众共以及国企业所得税法》交纳企业所得税.但团体独资企业及合股企业之外.
所得税计提多了怎样处置
1、多计提的企业所得税,在统一征税年度内乱间接冲回,
借:应交税费-应交企业所得税
贷:所得税用度
2、跨年度的,经过"从前年度损益调解"科目停止处置.
借:应交税费-应交企业所得税
贷:从前年度损益调解
结转时,
借:从前年度损益调解
贷:成本分派-未分派成本
同时调解计提的红利公积等成本分派管帐事变.
企业所得税是指对境内乱的企业(住民企业及非住民企业)以及其余获得支出的构造以其消费运营所得为课税工具所征收的一种所得税.动作企业所得税征税人,应按照《企业所得税法》交纳企业所得税.但团体独资企业及合股企业之外.
所得税忘了计提怎样办的成绩明天就给各人剖析到这里,假如没有跨年的话普通是倡议下个月间接补计提,假如已经经跨年了就绝对费事一点,各人能够依照上文三个步调来*作,假如各人在*作进程中仍是有甚么陌生的,请记得实时以及咱们答疑教师联络.
