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上期有留底本期怎么结转增值税(上期有留抵进项税额,本期如何转,如何做账)
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上期有留蓝本期怎样结转*
上期留底不作用管帐分录,不过月末结转应交税费时会有两种后果.
起首要计较能否需求交税,先要检查明细账上的销项税、出项税以及留底数,用本月销项税-本月出项税-上期留底出项税=本期应交*.
计较后果会有两种状况:
第一,假如得数为正数时就不必交税,持续做为下一个月的留底税额.
第二,假如得数为负数时,快要交税,月末需做转出应交*分录:
借:应交税费--应交*
贷:应交税费--未交*
到下个月做交税分录便可.
期末结转*分录的道理
1.企业应将当月发作的应交未交*额自"应交税金--应交*"科目转入"未交*"明细科目:
借记"应交税金--应交*(转出未交*)"科目
贷记"应交税金--未交*"科目.
2.将本月多交的*自"应交税金--应交*"科目转入"未交*"明细科目:
借记"应交税金--未交*"科目
贷记"应交税金--应交*(转出多交*)"科目.
3.当月上交本月*时:
借记"应交税金--应交*(已经交税金)"科目
贷记"银行入款"科目.
4.当月上交上月应交未交的*:
借记"应交税金--未交*"科目
贷记"银行入款"科目.
5."应交税金--应交*"科目标期末借方余额:
反应还没有抵扣的*.
"应交税金--未交*"科目标期末借方余额,反应多交的*;贷方余额,反应未交的*.
上期有留蓝本期怎样结转*?据小编理解,上期留底的你如果做账了话便可以间接结转,没有做账就做出来再结转.此中结转也是分两种状况的,小编在上文也有引见.假如各人仍是不大白的话,能够征询疑义解答教师哦!期望对各人有所协助!
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