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上年未结转了留底的进项税还要转回吗(上年结转未抵扣)
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上年未结转了留底的出项税还要转回吗
出项税留抵不必转,下年持续抵扣就行.
期末的留抵的出项税额也即是指本期的销项税额小,出项税额年夜,二者对消落后项税依然年夜于销项税,这即是期末留抵的出项税额度,该名目不必所有账务处置,就在出项税的借方保存便可以了,比方:
1,本期出项税额回是25万元、
2,销项税额是15万元(即是本期该当缴纳的答*)
3,出项税25万元减去销项税15万元即是10万元,那末10万元就在借方保存便可以了.
留抵税是指动作普通征税人,当月购进货色多,出项税也就多,库存商品也就多,假如当期出项年夜于销项,就会呈现留抵税金,同时也会有响应多的库存商品.即留抵税是因为当期出项年夜于销项所发生的税收.假如只要留抵税金而没有实践库存,则涉嫌货色已经收回但未计提贩卖,有*景象.
上期留抵税额怎样做账?
上期留底税额管帐分录
一、结转出项税额:
借:应交税费-应交*(转出未交*)
贷:应交税费-应交*(出项税额)
二、结转销项税额:
借:应交税费-应交*(销项税额)
贷:应交税费-应交*(转出未交*)
三、结转应交纳*(即进、销差额):
借:应交税费-应交*(转出未交*)
贷:应交税费-应交*-未交*
四、实践缴纳时
借:应交税费-应交*-未交*
贷:银行入款
故:本期应交*=18000-17000-2100= - 1100
普通征税人应征税额 = 当期销项税 - 当期出项税
本月出项有留抵,账务不用作多交*处置,仅是账务的处置的话.则不必处置进答项税.
留抵税金是累计的,能够用当前月份的销项税额停止抵扣,没偶然间的*.
已经认证的出项税没发作销项税,是能够留抵到下个月用销项税减去前一个月的出项税算计.
上年未结转了留底的出项税还要转回吗?置信浏览上文后你已经经晓得了上年未结转了留底的出项税不需求再转回,普通是在出项税的借方保存,间接鄙人年持续停止抵扣便可以.假如还想要进一步理解相干的管帐常识,请存眷.
标签: 上年结转未抵扣
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