企业所得税季度申报表怎么填写(企业所得税季度预缴怎么计算)

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企业所得税季度报告表怎样填写

表头名目:

一、"税款所属时期":为税款所属期月度第一日至所属期月度最初一日.年度两头停业的,"税款所属时期"为当月(季)开端运营之日至所属月度的最初一日.次月(季)度起按一般状况填报.

二、"征税人辨认号":填*务构造核发的*注销证号码.

三、"征税人称号":填*务构造核发的*注销证征税人全称.

各列的填报:

一、第1行"依照实践成本额预缴"的征税人,第2行至第17行的"本期金额"列,数据为所属月度第一日至最初一日;"累计金额"列,数据为征税人所属年度1月1日至所属月度最初一日的累计数.

二、第18行"依照上一征税年度应征税所得额均匀额预缴"的征税人,第19行至第22行的"本期金额"列,数据为所属月度第一日至最初一日;"累计金额"列,数据为征税人所属年度1月1日至所属月度最初一日的累计数.

三、第23行"依照*构造肯定的其余办法预缴"的征税人,第24行的"本期金额"列,数据为所属月度第一日至最初一日;"累计金额"列,数据为征税人所属年度1月1日至所属月度最初一日的累计数.

各行的填报:

一、第1行至第24行,征税人依据其预缴报告方法辨别填报.实施"依照实践成本额预缴"的征税人填报第2行至第17行;实施"依照上一征税年度应征税所得额均匀额预缴"的征税人填报第19行至第22行;实施"依照*构造肯定的其余办法预缴"的征税人填报第24行.

二、第25行至第32行,由实施跨地域运营汇合计算交纳企业所得税征税人填报.汇总征税征税人的总机构在填报第1行至第24行的根底上,填报第26行至第30行;汇总征税征税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行.

《中华群众共以及国企业所得税月(季)度预交纳税报告表(A类,2018年版)》相干规则

今年度新建立企业,估计今年度财产总数、从业人数、处置行业契合小型微利企业前提且本期本表第9行"实践成本额 \ 依照上一征税年度应征税所得额均匀额肯定的应征税所得额"填报的金额契合小型微利企业应征税所得额前提的征税人,挑选"是".

今年度新建立企业,估计今年度财产总数、从业人数、处置行业不契合小型微利企业前提或许本期本表第9行"实践成本额 \ 依照上一征税年度应征税所得额均匀额肯定的应征税所得额"填报的金额不契合小型微利企业应征税所得额前提的征税人,挑选"否".

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