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小规模纳税人申报表怎么填(小规模纳税人申请电子发票流程)
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小范围征税人报告表怎样填
*征税报告表(合用小范围征税人)每季度报告一次,就算是公司没有营业,支出为0也要报告,通知*局你没有支出,这类状况是不需求交纳税款的.
《*征税报告表(小范围征税人合用)附列材料》填写阐明:
本附列材料由应税效劳有扣除名目的征税人填写,各栏次均不包括免征*应税效劳数额.
(一)"税款所属期"是指征税人报告的*应征税额的所属工夫,应填写详细的起止年、月、日.
(二)"征税人称号"栏,填写征税人单元称号全称.
(三)第1栏"期初余额":填写应税效劳扣除名目上期期末滚存的金额,试点施行之日的税款所属期填写"0".
(四)第2栏"本期发作额":填写本期获得的按税法例定准许扣除的应税效劳扣除名目金额.
(五)第3栏"本期扣除额":填写应税效劳扣除名目本期实践扣除的金额.
第3栏"本期扣除额"≤第1栏"期初余额"+第2栏"本期发作额"之以及,且第3栏"本期扣除额"≤5栏"局部含税支出"
(六)第4栏"期末余额":填写应税效劳扣除名目本期期末滚存的金额.
(七)第5栏"局部含税支出":填写征税人供给应税效劳获得的局部价款以及价外用度数额.
(八)第6栏"本期扣除额":填写本附列材料第3项"本期扣除额"栏数据.
第6栏"本期扣除额"=第3栏"本期扣除额"
(九)第7栏"含税贩卖额":填写应税效劳的含税贩卖额.
第7栏"含税贩卖额"=第5栏"局部含税支出"-第6栏"本期扣除额"
(十)第8栏"不含税贩卖额":填写应税效劳的不含税贩卖额.
第8栏"不含税贩卖额"=第7栏"含税贩卖额"÷1.03,与《*征税报告表(小范围征税人合用)》第1栏"应征*不含税贩卖额""本期数""应税效劳"栏数据分歧.
小范围征税人留意事变:
一、*小范围征税人,月贩卖额不超越3万元(含3万元,下同)的,免征*.此中,以1个季度为征税限期的*小范围征税人,季度贩卖额不超越9万元的,免征*.
二、2016年5月营改增后,货色以及劳务栏与效劳、不动产以及有形财产栏是辨别计较小微,也即是说,关于兼营的征税人,两栏是辨别享用3万/月(或9万/季)的.
三、关于契合前提的小范围征税人,在填写报告表时,需求将贩卖额填写在第10行小微企业免税贩卖额(企业)或第11行未达起征点贩卖额(集体*户或团体),详细能填写的行次,由*依据征税人备案范例来决议.
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