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本月增值税为负数月末还需计提么(当月增值税为负数)
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本月*为正数月末还需计提么
答:一、*不必提炼,由于贩卖时,管帐分录中已经经包括了"应交税金--*"科目. 二、月末,还要按应交*计较提炼城建税、教诲费附带. (1)提炼时 借:主停业务税金及附带 贷:应交税金--城建税 贷:其余应交款--教诲费附带 (2)结转时 借:今年成本 贷:主停业务税金及附带 三、所得税要计提 (1)提炼时借:所得税贷:应交税金--所得税 (2)结转时 借:今年成本贷:所得税(3)上缴时 借:应交税金--所得税 贷:银行入款 今朝尚未贩卖,也没有*,而不过按*上说的交了税罢了,以是也没有出项税以及销项税 一、*临时不做提炼. 二、所得税要做提炼、结转、上缴分录.
*计较后能够是正数吗
能够.在中华群众共以及国境外销售货色或许供给加工、修缮修配劳务以及出口货色的单元以及团体,为*的征税任务人,该当照章交纳*.*征税人分普通征税人以及小范围征税人.
普通征税人贩卖货色或许供给应税劳务(如下简称贩卖货色或许应税劳务),应征税额为当期销项税额抵扣当期出项税额后的余额.应征税额计较公式:应征税额=当期销项税额-当期出项税额
因当期销项税额小于当期出项税额缺乏抵扣时(即为正数),其缺乏局部能够结转下期持续抵扣.
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标签: 当月增值税为负数
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