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企业所得税季报营业收入含增值税吗(企业所得税季报营业收入,营业成本怎么填)
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企业所得税季报停业支出含*吗
企业所得税季报停业支出不包括*，但包括消耗税。假如是停业税名目，包括停业税。
企业所得税季报怎样填
表头名目：
一、“税款所属时期”:为税款所属期月度第一日至所属期月度最初一日。年度两头停业的,“税款所属时期”为当月(季)开端运营之日至所属月度的最初一日。次月(季)度起按一般状况填报。
二、
二、“征税人辨认号”:填*务构造核发的*注销证号码。
三、“征税人称号”:填*务构造核发的*注销证征税人全称。
各列的填报：
一、第1行”依照实践成本额预缴”的征税人,第2行至第17行的“本期金额”列,数据为所属月度第一日至最初一日;“累计金额”列,数据为征税人所属年度1月1日至所属月度最初一日的累计数。
二、第18行“依照上一征税年度应征税所得额均匀额预缴”的征税人,第19行至第22行的“本期金额”列,数据为所属月度第一日至最初一日;“累计金额”列,数据为征税人所属年度1月1日至所属月度最初一日的累计数。
三、第23行“依照*构造肯定的其余办法预缴”的征税人,第24行的“本期金额”列,数据为所属月度第一日至最初一日;“累计金额”列,数据为征税人所属年度1月1日至所属月度最初一日的累计数。
各行的填报：
一、第1行至第24行,征税人依据其预缴报告方法辨别填报。实施“依照实践成本额预缴”的征税人填报第2行至第17行;实施“依照上一征税年度应征税所得额均匀额预缴”的征税人填报第19行至第22行;实施“依照*构造肯定的其余办法预缴”的征税人填报第24行。
二、第25行至第32行,由实施跨地域运营汇合计算交纳企业所得税征税人填报。汇总征税征税人的总机构在填报第1行至第24行的根底上,填报第26行至第30行;汇总征税征税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。
企业所得税季报填哪些
依据《中华群众共以及国企业所得税月(季)度预交纳税报告表(A类)》填表阐明规则： 一、第2行“停业支出”：填报管帐轨制核算的停业支出，奇迹单元、社会集团、平易近办非企业单元按其管帐轨制核算的支出填报。 二、第3行“停业本钱”：填报管帐轨制核算的停业本钱，奇迹单元、社会集团、平易近办非企业单元按其管帐轨制核算的本钱(用度)填报。 三、第4行“成本总数”：填报管帐轨制核算的成本总数，此中包罗处置房地产开辟企业能够在本行填写按本期获得预售支出计较出的估计成本等。奇迹单元、社会集团、平易近办非企业单元对比填报。 依据《国度*对于填报企业所得税月(季)度预交纳税报告表相关成绩的告诉》(国税函【2008】635号)规则：《中华群众共以及国企业所得税月(季)度预交纳税报告表A类》第4行“成本总数”修正为“实践成本额”。填报阐明第4行“实践成本额’：填报按管帐轨制核算的成本总数减除从前年度补偿盈余以及不纳税支出、免税支出后的余额。奇迹单元、社会集团、平易近办非企业单元对比填报。房地产开辟企业本期获得预售支出按规则计较出的估计成本额计入本行。
企业所得税季报累计金额怎样填写
一、企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额，假如如今是10月份需报第3季度所得税的征税报告表，本期数即是7-9月的金额，累计数也即是1-9月的金额。 二、关于所得税的交纳：*局是按累计数报告所得税的。比方第2季度本期数成本总数是80万元，三季度是盈余100万元，累计数成本总数是正数(即盈余20万元)，那末第3季度所得税仍是零报告。
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