企业所得税季报中人员数量及季末资产怎样填报(企业所得税季报和年报的区别)

发布时间：2023-10-05

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企业所得税季报经纪员数目及季末财产如何填报

从业职员，实践有几个就填几个，没停业支出能够0报告。财产总数该当是几多就填几多，填0不合适，没有支出有开销吧。有钱款的领取吧，以是0分歧适。

所得税季报季末财产总数怎样填

1、阐明

合用于实施查账征收方法报告企业所得税的住民征税人及在华夏境内乱创造机构的非住民征税人在月(季)度预缴企业所得税时运用.

2、表头名目:

一、"税款所属时期":征税人填写的"税款所属时期"为公历1月1日至所属月(季)度最初一日.

企业年度两头停业的征税人填写的"税款所属时期"为当月(季)开端运营之日至所属季度的最初一日,自次月(季)度起按一般状况填报.

二、"征税人辨认号":填*务构造核发的*注销证号码(15位).

三、"征税人称号":填*务注销证中的征税人全称.

3、各列的填报

一、"据实预缴"的征税人第2行-第9行:填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最初一日;填报"累计金额"列,数据为征税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最初一日的累计数.征税人当期应补(退)所得税额为"累计金额"列第9行"应补(退)所得税额"的数据.

二、"依照上一征税年度应征税所得额均匀额预缴"的征税人第11行至14行及"依照*构造肯定的其余办法预缴"的征税人第16行:填报表内乱第11行至第14行、第16行"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最初一日.

小微企业怎样填写2019年季度预缴报告表？

先填写《减免所得税优惠明细表》（A 201030）第1行 “填报享用小型微利企业普惠性所得税减免策略减免企业所得税的金额”。本行填报依据本期《中华群众共以及国企业所得税月（季）度预交纳税报告表（a类）》《中华群众共以及国企业所得税月（季）度预交纳税报告表（a类）》（a200000）第9行计较的减免企业所得税的今年累计金额。”

报告表将享用小型微利企业普惠性所得税减免策略减免企业所得税的金额到《中华群众共以及国企业所得税月（季）度预交纳税报告表（a类）》（a200000）第12行“减免所得税额”：填报征税人停止税款所属期末，依照税收规则享用的减免企业所得税的今年累计金额。

【例】假如其从业人数以及财产总数契合前提，第1-3季度实践成本额为240万元的企业，其仅需交纳企业所得税19万（100×25%×20%+（240-100）×50%×20%=5+14=19万）则：

（1）《中华群众共以及国企业所得税月（季）度预交纳税报告表（a类）》（a200000）第9行“实践成本额依照上一征税年度应征税所得额均匀额肯定的应征税所得额” 填报：240万元

（2）《中华群众共以及国企业所得税月（季）度预交纳税报告表（a类）》（a200000）第10行“税率（25%）”填报：25%；

（3）《减免所得税优惠明细表》（A 201030）第1行 “填报享用小型微利企业普惠性所得税减免策略减免企业所得税的金额”填报：41万（240×25%-19万）；

（4）不思索其余状况《中华群众共以及国企业所得税月（季）度预交纳税报告表（a类）》（a200000）第12行“减免所得税额”填报：41万。

3.审定征收企业报告填写

间接填写《中华群众共以及国企业所得税月（季）度预缴以及年度征税报告表（b类，2018年版）》（b100000）第12-15行：

第12行“应征税所得额”：依据相干行次计较后果填报。审定征收方法挑选“审定应税所得率（能核算支出总数的）”的征税人，本行＝第10×11行。审定征收方法挑选“审定应税所得率（能核算本钱用度总数的）”的征税人，本行＝第10行÷（1-第11行）×第11行。

第13行“税率”：填报25%。

第14行“应纳所得税额”：依据相干行次计较填报。本行＝第12×13行。

第15行“契合前提的小型微利企业减免企业所得税”：填报征税人享用小型微利企业普惠性所得税减免策略减免企业所得税的金额。本行填报依据本表第12行计较的减免企业所得税的今年累计金额。