企业所得税季度申报表a类怎么填利润总额(企业所得税季度申报时间)

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企业所得税季度报告表a类怎样填成本总数

一、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,假如如今是10月份需报第3季度所得税的征税报告表,本期数即是7-9月的金额,累计数也即是1-9月的金额.

二、关于所得税的交纳:*局是按累计数报告所得税的.比方第2季度本期数成本总数是80万元,三季度是盈余100万元,累计数成本总数是正数(即盈余20万元),那末第3季度所得税仍是零报告.

三、依据《企业所得税月(季)度预交纳税报告表(A类)》填报阐明规则:第2行"停业支出":填报管帐轨制核算的停业支出;第3行停业本钱是依照企业管帐核算的停业本钱,不包罗用度、停业税金及附带在内乱;第4行"实践成本额":填报按管帐轨制核算的成本总数减除从前年度待补偿盈余以及不纳税支出、免税支出后的余额.

四、填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最初一日;填报"累计金额"列,数据为征税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最初一日的累计数.征税人当期应补(退)所得税额为"累计金额"列第9行"应补(退)所得税额"的数据."本期金额"列的第8行"实践已经预缴的所得税额"以及第9行"应补(退)所得税额"不填.

因而,本期金额只填本季度的金额,累计金额填年终至本季度末的金额,假如本季度红利,累计金额为盈余,那末本季度不要交纳企业所得税.

相干问答

企业所得税季度预缴A类报告表主表停业支出、停业本钱以及成本总数怎样填列?

答:依据填表阐明:第2行"停业支出":填报依照企业管帐轨制、企业管帐原则等国度管帐规则核算的停业支出.本行次要列示征税人停业支出数额,不到场计较;第3行"停业本钱":填报依照企业管帐轨制、企业管帐原则等国度管帐规则核算的停业本钱.本行次要列示征税人停业本钱数额,不到场计较;第4行"成本总数":填报依照企业管帐轨制、企业管帐原则等国度管帐规则核算的成本总数.本行数据与成本表列示的成本总数分歧.

企业所得税季度报告表上的停业本钱能否包罗时期用度?

答:依据《国度*对于公布<中华群众共以及国企业所得税月(季)度预交纳税报告表(2015年版)等报表>的通告》(国度*通告2015年第31号)规则,停业本钱填报依照企业管帐轨制、企业管帐原则等国度管帐规则核算的停业本钱.本行次要列示征税人停业本钱数额,不到场计较.

因而,企业所得税季报报告表上的停业本钱不包罗时期用度

修建业分包进来的那局部工程,总包在异地预缴千分之二的企业所得税能够在当期报告的时分抵扣吗?

答:总包在异地预缴千分之二的企业所得税,能够在机构地点地报告企业所得税时抵减,填报在A类表主表14栏,省内乱的出门建安会主动带出,省外的需求去主管*局窗口保护数据.

企业季度预缴所得税时,能够补偿从前年度盈余吗?

答:依据《国度*对于公布〈中华群众共以及国企业所得税月(季)度预交纳税报告表(2015年版)等报表〉的通告》(国度*通告2015年第31号)填报阐明规则:5、(一)7.第8行"补偿从前年度盈余":填报依照税收规则可在企业所得税前补偿的从前年度还没有补偿的盈余额.

因而,企业季度预缴所得税时,能够补偿从前年度盈余.

企业所得税季度预缴A类报告,为何没法带出小型微利企业减免税优惠数额?

答:请反省如下几点:

(1)主表最下方"能否属于小型微利企业"能否有勾选"是";

(2)主表第9栏的"累计金额"能否年夜于30万元;【50万元】

PS:假如确认反省以后,附表3依旧没法带出小型微利企业减免税优惠数额,倡议您联络电子*局手艺效劳单元4009912366确认一下能否是*的缘由招致没法带出.

汇总征税企业二级分支机构怎样填报主表?

答:汇总征税企业二级分支机构只填报主表30、3二、33行,此中32栏以及33栏由分派表主动带出,30栏依据分派表自行填列.

从前年度多缴的企业所得税税款,能否能够在本季度预缴报告时停止抵缴?

答:能够,需至办税年夜厅处置.

房地产开辟企业预售方法计较出的估计成本额怎样停止企业所得税预缴报告?

答:依据《国度*对于公布<中华群众共以及国企业所得税月(季)度预交纳税报告表(2015年版)等报表>的通告》(国度*通告2015年第31号)附件1:中华群众共以及国企业所得税月(季)度预交纳税报告表(A类,2015年版)及填报阐明:"5、(一)4.第5行"一定营业计较的应征税所得额":处置房地产开辟等一定营业的征税人,填报依照税收规则计较的一定营业的应征税所得额.房地产开辟企业贩卖未竣工开辟产物获得的预售支出,依照税收规则的估计计税毛利率计较的估计毛利额填入此行."【没提税金及附带】

叨教企业所得税季度报告表数据报告毛病,能够去办税年夜厅变动吗?

答:假如税款还未划缴,报告期内乱,可在电子*局取消报告表以后从头填报;

假如税款已经划缴,报告期内乱,可至主管*局请求改正报表;超越报告期需求改正报告表的,需求到办税年夜厅处置.

企业所得税季度预缴A类报告表附表1为何"本期金额"没法填列?

答:依据*请求,征税人经过填写"累计金额"列后由*主动计较"本期金额",即:停止第四时度的企业所得税季度预缴A类报告,附表1"不纳税支出""累计金额"列填列第一季度至第四时度累计金额,以后*主动依据填入的累计金额扣减前三季度的金额计较并主动填列"本期金额"列.

企业所得税季度报告表a类怎样填成本总数?企业所得税季度报告表只可报这个季度的数,比及年度报告表再报年度数,年度数以及季度数是纷歧样的,由于年度结束另有对企业应征税所得额停止调解的,调解当前算进去的税才是年度该当交纳的.但你在报所得税季度报表时,把昔时的已经经交纳的累计数填上的.

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