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进项税额结转不平怎么办(进项税额结转不结转)
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出项税额结转不服怎样办
答:*结转有这几个
1. 结转出项税额:
借:应交税费--应交*--转出未交*
贷:应交税费--应交*(出项)
2. 结转销项税额:
借:应交税费--应交*(销项)
贷:应交税费--应交*--转出未交*
3.结转未交*
假如1.2结转后转出未交*额是贷方余额,
借:应交税金--应交*-转出未交*
贷:应交税金--未交*
假如1.2结转后转出未交*额是借方余额,
借:应交税金--未交*
贷:应交税金--应交*-转出多交*
假如出项年夜于销项即是最初一个分录
出项税准许抵扣的范畴
答:依据税法例定,准许从销项税额傍边抵扣的出项税额限于以下*扣税凭据上说明的*税款以及按规则的扣除率计较的出项税额:
一、征税人购进货色或应税劳务,从销货方获得*公用*抵扣联上说明的*税款.
二、征税人购进免税农产物所领取给农业消费者或小范围征税人的价款,获得经*构造同意运用的收买凭据上说明的价款按10%抵扣出项税额.
三、购进华夏食粮购销企业的免税食粮,能够按获得的一般*金额按10%抵扣出项税额.
四、征税人外购货色以及贩卖货色所领取的运费(不包罗装卸费、保障费等其余杂费),按运费结算票据(一般*)所列运费以及基金金额按7%抵扣出项税额.
五、消费企业普通征税人购入废旧物质接纳运营单元贩卖的免税废旧物质,可按废旧物质接纳运营单元开具的有*构造监制的一般*上说明的金额,按10%计较抵扣出项税额.
六、企业置办*防伪税控*公用装备以及通用装备,可凭仗购货所获得的公用*所说明的税额从*销项税额中抵扣.
不得抵扣
征税人购进货色或许承受应税劳务(如下简称购进货色或许应税劳务)领取或许担负的*额,为出项税额. 以下名目的出项税额不得抵扣:
(一)用于非*应税名目、免征*名目、个人福利或许团体消耗的购进货色或许应税劳务;
(二)非一般丧失的购进货色及相干的应税劳务;
(三)非一般丧失的在产物、产废品所耗用的购进货色或许应税劳务;
(四)*财务、*主管部分规则的征税人自用消耗品;
(五)本条第(一)项至第(四)项规则的货色的输送用度以及贩卖免税货色的输送用度.
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