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所得税季报是填写季度数据还是累计数(所得税季报填错了已经申报了)
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所得税季报是填写季度数据仍是累计数
依照季度支出填
所得税季报能够修正吗
国税季报企业所得税填错,在报告期内乱持准确纸质报告表去征税效劳年夜厅停止弥补报告修正.
企业所得税季度预缴报告表相干问答
问:2019年7月以后企业所得税季度预缴报告表能否有变革?
答:依据《国度*对于订正2018年版企业所得税预交纳税报告表局部表单及填报阐明的通告》(国度*通告2019年第23号)规则:
"1、对《免税支出、减计支出、所得减免等优惠明细表》(A201010)、《减免所得税优惠明细表》(A201030)、《中华群众共以及国企业所得税月(季)度预缴以及年度征税报告表(B类,2018年版)》(B100000)的表单款式以及填报阐明停止订正.
2、对《中华群众共以及国企业所得税月(季)度预交纳税报告表(A类)》(A200000)、《牢固财产减速折旧(扣除)优惠明细表》(A201020)填报阐明停止订正.
3、本通告自2019年7月1日起实施."
问:若当月应征税额为零,当期可抵减加计抵减额可否结转下期抵减?
答:依据《* 国度* 海关总署对于深入**相关策略的通告》(* * 海关总署通告2019年第39号)第七条规则,征税人应依照现行规则计较普通计税办法下的应征税额(如下称抵减前的应征税额)后,辨别如下情况加计抵减:
1.抵减前的应征税额即是零的,当期可抵减加计抵减额局部结转下期抵减;
2.抵减前的应征税额年夜于零,且年夜于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应征税额中抵减;
3.抵减前的应征税额年夜于零,且小于或即是当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应征税额至零.未抵减完确当期可抵减加计抵减额,结转下期持续抵减.
问:某征税人2019年4月购进不动产,获得*公用*并已经认证,*上说明"金额1000万元、税率9%、税额90万元",该当怎样填写*征税报告表?
答:依据《* 国度* 海关总署对于深入**相关策略的通告》(* * 海关总署通告2019年第39号)第五条规则,自2019年4月1日起,征税人获得不动产或许不动产在建工程的出项税额再也不分2年抵扣.该征税人在操持2019年4月税款所属期征税报告时,应将购入不动产获得的*公用*份数,以及公用*上说明的金额、税额填入《*征税报告表附列材料(二)》第2行"此中:本期认证符合且本期报告抵扣"的对应栏次;同时,还需将上述实质填入本表第9行"(三)本期用于购建不动产的扣税凭据"的对应栏次.
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