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小规模缴纳增值税用结转吗(小规模缴纳增值税税控系统可以抵扣么)
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小范围交纳*用结转吗?
小范围征税人*不行抵扣,以是不会构成前期出项税额以及应交*税额发作冲抵状况,以是小范围征税人不树立未交*科目,也不需求结转.
小范围征税人月尾应交税费要结转吗?
答:小范围征税人,月末结转时,应缴税费不必结转.
应交税费:是欠债类科目,该当反应实在的欠债状况.
欠债类科目,根据债权额发作与归还实在记载,余额反应期末实在的欠债余额,不行随便结转.
欠债类科目,月末能够不足额.
因而,应缴税费月末普通是不必结转的.
小范围征税人月尾怎样结转*?
答:相干结转分录以下:
借:银行入款
贷:主停业务支出
应交税金-应交*
借:银行入款
贷:主停业务支出
借:主停业务税金及附带
贷:应交税金-应交停业税
以后结转今年成本:
借:主停业务支出
贷:今年成本
借:今年成本
贷:主停业务税金及附带
*出项转出怎样做账务处置?
*出项转出是指征税人已经经抵扣或待抵扣的*出项税额由于不契合抵扣前提快要从出项直达出.
"应缴税金-应交*"假如月末贷方余额的帐务处置
借:应缴税金-应交*(转出未交*)
贷:应缴税金-未交*
次月初交纳时:
借:应缴税金-未交*
贷:银行入款
"应缴税金-应交*"假如月末余额在借方,要看当月有没有预缴税款.假如当月没有预缴税款,那即是"留抵税金",不需求处置;假如有预缴税款分两种状况处置:
一、扣除预缴税款仍是借方余额的管帐处置
借:应缴税金-未交*
贷:应缴税金-应交*(转出多交*)
这时候候"应缴税金-应交*"借方余额反应的是"留抵税金","应缴税金-未交*"的借方余额反应的是"多缴税金".
二、扣除预缴税款是贷方余额的,"预缴税款-扣除预缴税款后的贷方余额"的局部做
借:应缴税金-未交*
贷:应缴税金-应交*(转出多交*)
"应缴税金-应交*"月末要末平帐,要末借方余额,而且月末借方余额为"留抵税金".
"应缴税金-未交*"月末借方余额为多缴税金,贷方余额为未缴税金.
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