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企业效劳不动产有形财产扣除名目怎样填写
(效劳、不动产以及有形财产扣除名目明细)填写阐明《*征税报告表附列材料(三)》(效劳、不动产以及有形财产扣除名目明细)填写阐明
(一)本表由效劳、不动产以及有形财产有扣除名目的停业税改征*征税人填写.其余征税人不填写.
(二)"税款所属工夫""征税人称号"的填写同主表.
(三)第1列"本期效劳、不动产以及有形财产价税算计额(免税贩卖额)":停业税改征*的效劳、不动产以及有形财产属于纳税名目的,填写扣除以前的本期效劳、不动产以及有形财产价税算计额;停业税改征*的效劳、不动产以及有形财产属于免抵退税或免税名目的,
填写扣除以前的本期效劳、不动产以及有形财产免税贩卖额.本列各行次即是《附列材料(一)》第11列对应行次,此中本列第3行以及第4行之以及即是《附列材料(一)》第11列第5栏.停业税改征*的征税人,效劳、不动产以及有形财产按规则汇合计算交纳*的分支机构,本列各行次之以及即是《附列材料(一)》第11列第13a、13b行之以及.
(四)第2列"效劳、不动产以及有形财产扣除名目""期初余额":填写效劳、不动产以及有形财产扣除名目上期期末滚存的金额,试点施行之日的税款所属期填写"0".本列各行次即是上期《附列材料》第6列对应行次.本列第4行"6%税率的金融商品让渡名目""期初余额"年终首期填报时应填"0".
(五)第3列"效劳、不动产以及有形财产扣除名目""本期发作额":填写本期获得的按税法例定准许扣除的效劳、不动产以及有形财产扣除名目金额.
(六)第4列"效劳、不动产以及有形财产扣除名目""本期应扣除金额":填写效劳、不动产以及有形财产扣除名目本期应扣除的金额.本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次
(七)第5列"效劳、不动产以及有形财产扣除名目""本期实践扣除金额":填写效劳、不动产以及有形财产扣除名目本期实践扣除的金额.本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次.(八)第6列"效劳、不动产以及有形财产扣除名目""期末余额":填写效劳、不动产以及有形财产扣除名目本期期末滚存的金额.本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次
填写留意事变
一、本表由有效劳、不动产以及有形财产扣除名目的营改增征税人填写,其余征税人不填写.
二、附表三是附表一第12列的附表.
效劳中不动产以及有形财产的扣除名目有如下这些:
1. 本表由效劳、不动产以及有形财产有扣除名目的停业税改征*征税人填写,其余征税人不填写;
2. "税款所属工夫""征税人称号"的填写同主表;
3. 第1列"本期效劳、不动产以及有形财产价税算计额(免税贩卖额)":停业税改征*的效劳、不动产以及有形财产属于纳税名目的,填写扣除以前的本期效劳、不动产以及有形财产价税算计额;停业税改征*的效劳、不动产以及有形财产属于免抵退税或免税名目的,填写扣除以前的本期效劳、不动产以及有形财产免税贩卖额;
4. 第2列"效劳、不动产以及有形财产扣除名目""期初余额":填写效劳、不动产以及有形财产扣除名目上期期末滚存的金额,试点施行之日的税款所属期填写"0";
5. 第3列"效劳、不动产以及有形财产扣除名目""本期发作额":填写本期获得的按税法例定准许扣除的效劳、不动产以及有形财产扣除名目金额;
6. 第4列"效劳、不动产以及有形财产扣除名目""本期应扣除金额":填写效劳、不动产以及有形财产扣除名目本期应扣除的金额;
7. 第5列"效劳、不动产以及有形财产扣除名目""本期实践扣除金额":填写效劳、不动产以及有形财产扣除名目本期实践扣除的金额;
8. 第6列"效劳、不动产以及有形财产扣除名目""期末余额":填写效劳、不动产以及有形财产扣除名目本期期末滚存的金额.
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