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税控盘抵减后利润表上要不要写管理费用(税控盘抵减税额填在主表哪里)
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税控盘抵减后成本表上要不要写办理用度
税控盘抵减后成本表上要写办理用度
购入税控装备时:
借:办理用度(价税算计额)
贷:银行入款
抵减*应征税额时:
借:应交税费--应交*
贷:办理用度
税控盘抵扣报表怎样填
一、*普通征税人将抵减金额填入《*征税报告表(合用于*普通征税人)》第23栏"应征税额减征额".当本期减征额小于或即是第19栏"应征税额"与第21栏"浅易征收方法计较的应征税额"之以及时,按本期减征额实践填写.
二、当本期减征额年夜于第19栏"应征税额"与第21栏"浅易征收方法计较的应征税额"之以及时,按本期第19栏与第21栏之以及填写,本期减征额缺乏抵减局部结转下期持续抵减.同时还应填写附表四以及*减免税报告明细表.当期存案的需求填写"本期发作额".
三、"本期实践抵减税额"填写本期需求抵减的税额,不行年夜于主表19栏与第21栏之以及.未抵减局部填入"期末余额"结转下期持续抵减.
四、小范围征税人将抵减金额填入《增值征税报告表(合用小范围征税人)》第16栏"本期应征税额减征额".
五、当本期减征额小于或即是第15栏"本期应征税额"时,按本期减征额实践填写;当本期减征额年夜于第15栏"本期应征税额"时,按本期第15栏填写,本期减征额缺乏抵减局部结转下期持续抵减.同时,还应填写*减免税报告明细表.当期存案的需求填写"本期发作额".
"本期实践抵减额"填写本期需求抵减的税额,不行年夜于主表15栏本期应征税额.未抵减局部填入"期末余额"结转下期持续抵减.
初次购置并抵扣金税盘的分录为:
1.借:办理用度
贷:现金(银行入款)
2.借:应交税金-应交*(应征税额减征额)
贷:停业外支出-当局补贴
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