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已收款隔月发票重开怎么做账(上月已收款,本月开的票怎么做分录)
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已经收款隔月*重开怎样做账
冲*,即是冲减原销项,而后开具准确的*从头入账,跨月的就需求开红字*了.
红冲即是从前做了一张毛病的凭据,就用红字做一张以及蓝字如出一辙的红字凭据,便可以把原凭据冲了,而后再从头再做一张准确的凭据便可以了.
购置方必需暂依《告诉单》所列*税额从当期出项税额直达出,未抵扣*出项税额的可加入当期出项税额,待获得贩卖方开具的红字公用*后,与保存的《告诉单》一并动作记账凭据.
关于隔月红冲*,则管帐分录以下:
一、确认支出
借:应收账款-甲公司
贷:主停业务支出-a产物
主停业务支出-b产物
应交税金-应交税金-销项税金
二、结转本钱
借:主停业务本钱
贷:库存商品-产物a
库存商品-产物b
已经入账的*跨月退回重闭会计分录怎样做?
本来入账的分录给以冲回;
重开后按新开具的*实质再次入账.
出项税转出分录以下:
借:库存商品
贷:应交税金--*(出项税转出)
跨月*取消怎样做账务处置
依据税法例定,已经经入帐的一般贩卖*需求取消的,该当发出原*的*联,说明"取消"字样;依照该*实质以红字开具一张新的*,并说明"冲回**号*"等字样;原*的*联附于该红字*后,且该红字*除记帐联之外的其余联次不得撕下;该红字*的记帐联动作冲销原已经入帐的贩卖营业的根据,据以入帐并抵减当期应交的销项税额. 依据企业管帐原则(轨制)的规则,上述营业的管帐处置为:
1.依据红字*记帐联: 借:主停业务支出 等科目 借:应交税金--应交*(销项税额) 贷:应收帐款 等科目
2.结转响应的贩卖本钱: 借:库存商品 贷:主停业务本钱 等科目 关于该分录,假如将"退货"数目抵减当月贩卖数目的,能够不但独体例,而是将该"退货"数目从当月贩卖数目中抵减后,以抵减后确当月贩卖本钱一并
体例结转当月贩卖本钱的管帐分录.
一、购货方没有入帐,将*联退回给贩卖方,贩卖方凭此开具相反实质红字*便可;
二、购货方已经经入帐,购货方需求到主管局开具《进货加入及讨取折让证实单》,贩卖方凭此开具红字*;
三、单方都没有入帐(当月),购货方退回*联,贩卖方全联次"取消"便可.此条不开具红字*.
已经收款隔月*重开怎样做账?假如你上月在*中开了一张*,开错了,该当取消,但你*中没有取消,不过在打印进去的*本人标上取消.假如是如许,你的账面处置就有成绩,上月这张票你该当做账,本月再在*中开一张红字*.
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