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收到发票未付款可以进成本吗(收到发票未付款怎么处理)
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收到*未付款能够进本钱吗
你做暂估的时分原本快要按不含税*暂估,由于你就算收到*了,计入原资料科目标也是不含税*,暂估的时分要只管切近实践状况,以是估价只可是不含税*,同时计入对付账款科目标也是不含税价,等*来了冲红再按实践入账即是了.
购置商品,已经付款未收到*:
能够先计入"预支账款"
借:预支账款
贷:货泉资本
*回后
借:存货
应交税费-应交*(出项税额)
贷:预支账款
收到*未付款,也未收到货,临时不必做账,能够等货到时在入账,到货时应作分录:
借:原资料或库存物质
应交税金--*(出项税)
贷:对付账款
付款时应作分录:
借:对付账款
贷:银行入款或库存现金
预支账款的管帐处置
"预支账款"账户用于核算企业依照条约规则向供货单元预支的金钱."预支账款"账户下应按购货单元树立明细账,停止明细核算.预支账款状况未几的企业,也能够将预支的金钱间接记入"对付账款"的借方.
在预支货款营业未几的企业,也能够经过"对付账款"科目核算预支账款营业.企业在预支时借记"对付账款"科目,收到推销的商品后再予冲销.但,在这类处置办法下,"对付账款"的某些明细账户能够会呈现借方余额.在期末,对付账款明细账的借方余额应在财产欠债表中列作财产名目,而各明细账的贷方余额才列为欠债.
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