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季报企业所税缴税了,但年报是亏损的
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季报企业所税缴税了,但年报是盈余的?
答;向*局提交退税请求陈述以及相干材料,请求退税.
普通都不退的,留着有税的时分抵.不外你下次假如估计下半成年会盈余的话,你能够再季报的时分预提一点儿运费等,就不必交税了,年末再冲回.
递延所得税在企业盈余时能够冲回吗?
能够.企业盈余与否其实不是作用递延所得税的间接缘由,依照管帐原则递延所得税是因为可抵扣临时性差别惹起的,即是财产的账面代价小于计税根底或许欠债的账面代价年夜于计税根底,企业中普通发作较多的是前者也即是计提了减值预备,以是会发生分录:
借:递延所得税财产
贷:所得税用度
盈余的实质缘由,表现在成本表上即是支出性子的金额年夜于本钱用度性子的金额,因为盈余不必交税,以是没有应交税费--应交所得税科目呈现.
可抵扣盈余递延所得税财产冲回账务处置.
职称:备案管帐师,*师
所得税盈余计入递延所得税财产吗
一、实施新原则的公司必需做,不然不必
二、确认递延所得税不作用所得税清理,(不作用应征税所得额)但递延所得税是根据汇算清缴计较的.(或许说征税调解实践上包括对临时性差别的调解)
三、盈余企业即便运用新原则,盈余额也纷歧定确以为递延所得税财产(其余临时性差别普通确认)要主管判别五年以内可否补偿.
起首要明白,递延所得税财产的界说是:将来估计能够用来抵税的财产.
别的一个,弥补注释一下对当期所得税用度的作用.
季报企业所税缴税了,但年报是盈余的,咱们能够向*局提交退税请求陈述以及相干材料,请求退税,也能够留着有税的时分抵.各人假如另有甚么疑义的,能够在线征询教师!
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