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本月缴纳增值税要不要计提(本月缴纳增值税和上个月账本金额不对)
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本月交纳*要不要计提
答:为进一步标准*管帐处置,增进《对于片面推开停业税改征*试点的告诉》(财税〔2016〕36号)的贯彻落实,咱们订定了《*管帐处置规则》.*普通征税人该当在"应交税费"科面前目今树立"应交*"、"未交*"、"预交*"、"待抵扣出项税额"、"待认证出项税额"、"待转销项税额"、"*留抵税额"、"浅易计税"、"让渡金融商品应交*"、"代扣代交*"等明细科目.
一、施行小企业管帐原则的,普通不需求计提.
二、施行企业管帐准以及企业管帐轨制,需求计提.
三、(1)计提本月应交*管帐分录:
借:应交税金-应交*
贷:应交税金-未交*
(2)交纳上月*管帐分录:
借:应交税金-未交*
贷:银行入款
缴纳*的账务处置
答:一、缴纳当月应交*的账务处置.企业缴纳当月应交的*,借记"应交税费--应交*(已经交税金)"科目(小范围征税人应借记"应交税费--应交*"科目),贷记"银行入款"科目.
二、缴纳从前时期未交*的账务处置.企业缴纳从前时期未交的*,借记"应交税费--未交*"科目,贷记"银行入款"科目.
三、预缴*的账务处置.企业预缴*时,借记"应交税费--预交*"科目,贷记"银行入款"科目.月末,企业应将"预交*"明细科目余额转入"未交*"明细科目,借记"应交税费--未交*"科目,贷记"应交税费--预交*"科目.房地产开辟企业等在预缴*后,应直至征税任务发作时方可从"应交税费--预交*"科目结转至"应交税费--未交*"科目.
四、减免*的账务处置.关于当期间接减免的*,借记"应交税金--应交*(减免税款)"科目,贷记损益类相干科目.
对于本月交纳*要不要计提的实质即是这些,普通每一个月都要计提本月的*,计提应交税金--应交*.假如另有陌生之处,欢送点击的网页小窗口,专科的教师会来帮你.
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