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失控发票补税可以用当月的进项补吗(失控发票补税可以抵扣吗)
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失控*补税能够用当月的出项补吗
第一,能够用本期出项税额,与本期出项税额转出相抵减,抵减后是本征期应交*额或待抵扣税额.
第二,出项税额转出数据间接反响在征税报告表第14栏出项税额转进项目内乱.但在*作时征税报告表第14栏数据没法间接填写,数据取自附列材料表二的第13栏,而附表二第13栏数据即是附表二第14栏+第15栏+第16栏+第17栏+第18栏+第19栏+第20栏+第21栏的数据总以及.以是在*作出项税转出时需间接在附表二内乱停止*作. *作时依据实践状况填写附表二第14栏至第21栏的名目,不然会对征税报告表主表的数据发生作用.
填写阐明
①附表二第14栏至第21栏填写时,除第19栏外其他栏目所填写的数据会在征税报告表主表第14栏、第17栏、第18栏、第19栏、第24栏、第32栏、第34栏反响.
②附表二第19栏填写时数据会在征税报告表主表第14栏、第16栏、第38栏反响.
所谓出项*失控,是指开具*公用*的企业,未按规则经过防伪税控**.失控*,是不行抵扣出项税的. 失控*,要实时与*方联络,查明缘由.假如对方因管帐错误招致未定期*,弥补操持*后,是能够抵扣出项税的.假如对方属于虚*成心走逃的,常常难以换回.依据《国度*对于金税工程*征管信息*发明的涉嫌违规*公用*处置成绩的告诉》(国税函〔2006〕969号)规则,属于"认证时失控"以及"认证后失控"的*, 暂不得动作*出项税额的抵扣凭据,经核实不属于*构造义务以及手艺性毛病形成的,不得动作*出项税额的抵扣凭据.
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