预缴企业所得税需要利润表对应上吗(预缴企业所得税怎么做会计分录)

编辑：rootadmin

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预缴企业所得税需求成本表对应上吗

答:1.企业所得税普通是按季预缴: 预缴的办法是依照季度的成本表中:成本总数*25%计较交纳;

每季应预交所得税=累计成本总数*25%-年度内乱已经交所得税;

1).企业所得税年度汇算的报告表中的成本总数不即是·企业的"应征税所得额"

2).年度汇算清缴"应征税所得额"= 成本总数+一切的应税调解名目-未补偿盈余

3). 年度汇算清缴"应纳所得税额=年度汇算清缴"应征税所得额 "*25% -年度内乱已经交所得税 ; 别的:企业成本表中的"成本总数"与汇算清交纳税报告表中:"应征税所得额纷歧致是不必帐务处置的,应征税所得额是计较企业应缴企业所得税额的计税基数.

企业所得税季度预缴报告表中的成本总数,是填成本表中"成本总数".

相干填报阐明以下:

"成本总数":填报依照企业管帐轨制、企业管帐原则等国度管帐规则核算的成本总数.本行数据与成本表列示的成本总数分歧.

"停业支出":填报依照企业管帐轨制、企业管帐原则等国度管帐规则核算的停业支出.本行次要列示征税人停业支出数额,不到场计较.

"停业本钱":填报依照企业管帐轨制、企业管帐原则等国度管帐规则核算的停业本钱.本行次要列示征税人停业本钱数额,不到场计较.

"一定营业计较的应征税所得额":处置房地产开辟等一定营业的征税人,填报依照税收规则计较的一定营业的应征税所得额.房地产开辟企业贩卖未竣工开辟产物获得的预售支出,依照税收规则的估计计税毛利率计较的估计毛利额填入此行.

企业所得税征税报告表填写办法是如何的?

本表表头名目填写以下:

一、"税款所属时期":征税人填写的"税款所属时期"为公历1月1日至所属月(季)度最初一日.

企业年度两头停业的征税人填写的"税款所属时期"为当月(季)开端运营之日至所属季度的最初一日,自次月(季)度起按一般状况填报.

二、"征税人称号":填*务注销证中的征税人全称.

三、"征税人辨认号":填*务构造核发的*注销证号码(15位).

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