处置固定资产简易计税填11行还是12行(处置固定资产简易征收)

发布时间：2023-10-05

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处理牢固财产浅易计税填11行仍是12行

请按如下情况停止辨别填写:

1、合用浅易方法依3%征收率减按2%征收*时

普通征税人贩卖运用过的牢固财产合用"浅易方法按照3%征收率征收*"时,需填写:

(1)*征税报告表附列材料(一)(本期贩卖状况明细),填写在第11栏"3%征收率的货色及加工修缮修配劳务"的各列中;

(2)*减免税报告明细表,填写在"1、减税名目"局部,"减税性子代码及称号"填写"1129924已经运用牢固财产减征*",并依据本期发作额及抵减税额填写金额局部;

此中,本期第4列"本期实践抵减税额"需求根据当期未减免前的应征税额为限额.当第3列"本期应抵减税额"年夜于(或即是)当期减免前的应征税额时,"本期实践抵减税额"为当期应征税额;当"本期应抵减税额"小于当期减免前的应征税额时,"本期实践抵减税额"为本期应抵减税额.

(3)主表,第5行"(二)按浅易方法计税贩卖额"落第21行"浅易计税方法计较的应征税额"辨别填写处理牢固财产的贩卖额及税额(按3%计较的税额),第23行"应征税额减征额"按*减免税报告明细表的第4列"本期实践抵减税额"填写.

2、合用浅易方法依3%征收率征收*(保持减免)时

普通征税人贩卖运用过的牢固财产依照浅易方法按照3%征收率征收*,保持减免时,不触及填写*减免税报告明细表,其余局部与享用减免优惠时根本分歧,即需填写:

(1)*征税报告表附列材料(一)(本期贩卖状况明细),填写在第11栏"3%征收率的货色及加工修缮修配劳务"的各列中;

(2)主表,第5行"(二)按浅易方法计税贩卖额"落第21行"浅易计税方法计较的应征税额"辨别填写处理牢固财产的贩卖额及税额.

3、合用普通计税办法按合用税率纳税*时

合用普通计税办法时,与征税人一般贩卖货色或供给应税劳务的征税报告相反.

(1)*征税报告表附列材料(一)(本期贩卖状况明细),填写第1行"17%税率的货色及加工修缮修配劳务"的响应栏次;

(2)主表,第2行"此中:应税货色贩卖额"落第11行"销项税额"辨别填写处理牢固财产的贩卖额及税额.

处理牢固财产浅易计税*处置是本期为各人带来的实质.更多、更全的管帐实*及财税处置的罕见、疑问成绩请继续存眷.假如你在实践*作中碰到甚么成绩,能够征询在线答疑教师.

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