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转给子公司发工资分录
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转给子公司发人为分录
一、"扣回"即是要从子公司的成本分成中先出借,再分派.
二、两个公司的账怎样做?
A公司
借:银行入款 10000
贷:其余对付款-总公司 10000
发人为
借:办理用度-人为 3000
其余应收款-B公司 7000
贷:库存现金 10000
B公司
借:办理用度-人为 7000
贷:其余对付款-B公司 7000
未来,B公司出借A公司7000
借:其余对付款-B公司 7000
贷:银行入款 7000
A公司再出借总公司10000
借:其余对付款-总公司 10000
贷:银行入款 10000
母公司与子公司外部来往的账务处置
一、母公司汇钱给子公司
母公司分录:
借:其余应收款
贷:银行入款
子公司分录:
借:银行入款
贷:其余对付款(近期告贷)
二、假如子公司职工的人为是母公司发的,子公司这边不要从头做一份人为表,只需经过来往科目核算就行,但团体所得税要据实扣缴.如:
母公司分录:
借:其余应收款--代发人为
贷:银行入款
子公司分录:
借:对付人为
贷:其余对付款--母公司代垫人为
其余对付款--代扣代缴团体所得税
"其余应收款"账户用于核算企业除应收*、应收账款、预支账款等之外的其余各类应收、暂付金钱.在"其余应收款"账户下,应按其余应收款的名目分类,并按差别的债权人树立明细账.
企业拨出用于投资、购置物质的各类金钱,不得在"其余应收款"科目核算.企业发作其余各类应收金钱时,借记"其余应收款"科目,贷记相关科目.
发出各类金钱时,借记相关科目,贷记"其余应收款"科目.实施定量备用金轨制的企业,关于领用的备用金该当活期向财政管帐部分报销.
财政管帐部分依据报销数用现金补足备用金定量时,借记"办理用度"等科目,贷记"现金"或"银行入款"科目,报销数以及拨补数都再也不经过"其余应收款"科目核算.
企业其余应收款宁可他单元的财产交流,或许以其余财产换入其余单元的其余应收款等,对比"应收账款"科目标相干核算规则停止管帐处置.
企业该当活期或许至多于每一年年度结束,对其余应收款停止反省,估计其能够发作的坏账丧失,并计提坏账预备.企业关于不行发出的其余应收款该当查明缘由,追查义务.
对的确没法发出的,依照企业的办理权力,经股东年夜会或董事会,或司理(厂长)集会或相似机构同意动作坏账丧失,冲销提炼的坏账预备.
经同意动作坏账的其余应收款,借记"坏账预备"科目,贷记"其余应收款"科目.已经确认并转销的坏账丧失.
假如当前又发出,按实践发出的金额,借记"其余应收款"科目,贷记"坏账预备"科目;同时,借记"银行入款"科目,贷记"其余应收款"科目.
其余应收款科目应按其余应收款的名目分类,并按差别的债权人树立明细账,停止明细核算.其余应收款科目期末借方余额,反应企业还没有发出的其余应收款.
转给子公司发人为分录一文小编就讲到这里了,假如子公司职工的人为是母公司发的,子公司这边不要从头做一份人为表,只需经过来往科目核算就行,但团体所得税要据实扣缴.假如对于这方面的财政常识各人另有要理解的,能够存眷资讯页革新!
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