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应交税费负数调整分录重分类(应交税费负数调整)
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应交税费正数调解分录重分类
假如是多交税金了也不需求重分填报、在明细帐应交税金各项税金中能看得出是哪项税金多交了.
因而,关于对付税费重分类,则如许调解做分录:
一、计提税费
借:税金及附带
贷:应交税费
对付税费重分类怎样做管帐分录?
二、领取税费
借:应交税费
贷:银行入款
期末(月末)将税金及附带科目结转至今年成本.
应交税费正数调解分录怎样写
一. 调解时Dr: 从前年度损益调解Cr: 应交税金---应交停业税
二. 月末结转Dr: 成本分派Cr: 从前年度损益调解别的,在年底企业所得税汇算清缴时别忘了此笔要调减应征税所得额的,由于从前年度少计了税金收入.
起首要查分明呈现正数的缘由,终究是多交税了,税金少计提了,仍是当期*有留抵税额,是甚么税种呈现正数,而后才干处置.
(1)如果*有留抵税额是一般的,不必处置;
(2)如果多交税了可向税局提出请求,用来冲抵当前月份的税金;
(3)如果少计提了税金,则要补计提,详细账务处置以下:
1)借:从前年度损益调解
贷:应交税费
2)借:成本分派-未分派成本
贷:从前年度损益调解
为何应交税费是正数?
例子:咱们是商业企业 而后应交税费是个正数,是代表咱们有多的税在*局对吧.但咱们每一个月又都在交税啊. 为何余额仍是正数呢?
缘由揣测:一、从前年度多交而至;二、出项税年夜于销项税;三、进口贩卖实施先征前进的税收策略,期末应交税金为正数为公司应退回的税额;四、应交税费一级科目是正数,有能够是两个缘由形成的:
1、*出项税额年夜,形成许多留抵;2、实缴税款年夜于计提的应缴税款.
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