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未开具发票负数的原因
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未开具*正数的缘由
答:上月贩卖上月将来得及*,本月*.
上月报告时未*贩卖额为负数,本月*后未*贩卖额为正数,两月算计就对消了.
*报告表附表二第25栏次"期末已经认证符合但未报告抵扣"包罗:
一、商贸企业教导期普通征税人已经认证符合但未收到*下发比对后果而还没有抵扣的出项税额;
二、已经认证但按税法例定不行抵扣的出项税额(如购入牢固财产......).
商贸企业教导期普通征税人出项税额当期认证后不行抵扣,要比及比对后果进去后(没有成绩)才干抵扣,教导期普通征税人当月应抵扣税额应是当期收到*下发比对后果无误公用*上说明的出项税额他即是期初已经认证符合但未报告抵扣额+本月已经认证符合但未报告抵扣额-期末已经认证符合但未报告抵扣额.
非教导期普通征税人*报告表主表中的停止税额(能够是12行)要即是附表二本期认证符合且本期报告抵扣额(能够是第二行)相称;教导期普通征税人*报告表主表中的停止税额要即是附表二后期认证符合本期报告抵扣额(能够是第三行)相称.
销项正数*怎样入账
答:将正数*作一张与负数*相反的分录不过数字要写成红字
比方:
1月份分录:
借:应收帐款11700元
贷:贩卖支出10000元
应交税金-销项税金1700元
在2月份时附正数*做的分录
借:应收帐款-11700元
贷:贩卖支出-10000元
应交税金-销项税金-1700元
*时将正数*的盈余联,连同开据正数证实之类的工具附在一同交给*局其他的以及一般*一致,*后保管好以备后查.
任务中经常会碰到正数*的开具,以是小编解说了未开具*正数的缘由以及销项正数*的入账办法,各人另有不大白之处,请点击的小窗口发问,专科教师会停止解疑.
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