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企业流水账怎样做
答:预备一本现金日志帐本,以及银行入款日志账帐本。至于凭据就不必预备。
发作的现金撑持或支出等都注销在现金日志账上,发作的入款、存款、转款营业就注销在银行帐上。逐日都做出算计以及余额就好。
假如是公司的流水账,能够不必很正轨的停止记账。但必然要记分明。
账实查对
账实查对,是指各类财富物质的账面余额与实践数额相查对。次要办法以下:
1 .现金日志账的账面余额与现金实践库存数额逐日查对,并填写库存现金查对状况陈述单动作记载。发作长、短款时,应即列作“待处置财富损溢”,待查明缘由经同意后再停止处置。单元管帐主管应常常反省此项任务。
2 .对库存现金停止追查查对时,出纳职员必需在场,不许可以借单、收条充抵现金。要查明库存现金能否超越限额、能否存留坐支成绩。
3 .银行入款日志账的账面余额与开户银行对账单查对。每收到一张银行对账单,经营职员应在 3 日内乱查对终了,每个月体例一次银行入款余款调理表,管帐主管职员每个月至多反省一次,并写出版面反省定见。
4 .有价证券账户应与单元实存有价证券(如国库券、重心企业债券、股票或收款*等)查对符合,每半年至多查对一次。
5.商品、产物、原资料等明细账的账面余额,应活期与库存数相查对;对其余财富物质账户也要活期查对。年末要停止一次片面的追查。
6 .各类债务、债权类明细账的账面余额要与债务、债权人账面记载查对、清算。关于查对、清算后果,要实时以书面方式向管帐主管职员报告,并报单元*。关于存留的成绩应采纳步伐,主动处理。
7 .出租、租入、归还、借入财富等账簿,除条约期满应停止清结外,至多每半年查对一次,以包管账实符合。
经过上述对账任务,做到账证符合、账账符合以及账实符合,使管帐核算材料实在、准确、牢靠。
标签: 企业流水账怎么查
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