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开外经证预交的增值税账务处理(外经证预交几个点)

编辑:rootadmin

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开外经证预交的*账务处置

答:修建企业在外埠供给修建效劳发作的预缴*,普通征税人企业的由企业自行开具**(公用*或许一般*),并凭仗在名目地点地预缴税款的完税凭据停止抵缴。 不需求在名目地点地反复报告。

提炼时

借:所得税--团体所得税

贷:应交税金--团体所得税

结转时

借:今年成本

贷:所得税--团体所得税

交纳时

借:应交税金--团体所得税

开外经证预交的增值税账务处理(外经证预交几个点)

贷:现金等

征税人跨县(市)供给修建效劳,应依照财税〔2016〕36号文献规则的征税任务发作工夫以及计税办法,向修建效劳发作田主管国税构造预缴税款。

应预缴税款计较

(1)普通征税人跨县(市)供给修建效劳,合用普通计税办法计税的,以获得的局部价款以及价外用度扣除领取的分包款后的余额,依照2%的预征率计较应预缴税款。

应预缴税款=(局部价款以及价外用度-领取的分包款) ÷(1+11%)×2%

(2)普通征税人跨县(市)供给修建效劳,挑选合用浅易计税办法计税的。

外经证预缴税款计较:

(1)普通征税人跨县(市)供给修建效劳,合用普通计税办法计税的,以获得的局部价款以及价外用度扣除领取的分包款后的余额,依照2%的预征率计较应预缴税款。

应预缴税款=(局部价款以及价外用度-领取的分包款) ÷(1+11%)×2%

(2)普通征税人跨县(市)供给修建效劳,挑选合用浅易计税办法计税的。

外经证是跨地域动工的*文献,依照国税*2016第17号通告《征税人跨县(市、区)供给修建效劳*征收办理暂行方法》规则施行。

第四条 征税人跨县(市、区)供给修建效劳,依照如下规则预缴税款:

(一)普通征税人跨县(市、区)供给修建效劳,合用普通计税办法计税的,以获得的局部价款以及价外用度扣除领取的分包款后的余额,依照2%的预征率计较应预缴税款。

本文具体引见了开外经证预交的*账务处置怎样停止,也引见了外经证预交税款计较怎样停止。动作修建企业的一位财政管帐,必然要搞分明,企业开出外经证预交的*账务处置,该当依照本维步伐停止处置。假如你不大白,那末征询一下在线教师吧。

标签: 外经证预交几个点

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