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企业所得税季报利润亏损要写吗(企业所得税季报可以更正吗)
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企业所得税季报成本盈余要写吗？
固然需求填写的，依据《对于填报企业所得税月（季）度预交纳税报告表相关成绩的告诉》（国税函[2008]635号，实践成本额=今年度成本总数－从前未补偿盈余－不纳税支出－免税支出。
“成本总数”本期金额填9万元，第一季度为31万元上期已经报告，故累计金额不需填列，表格主动填列为40万元。从前年度无盈余则本期按9万元报告计较所得税；
若从前年度有盈余50万元，则第一季度报告时应补偿从前年度盈余50万，应填入补偿从前年度盈余栏50万元，第一季度应按-19万元报告无需交纳季度所得税，第二季度持续补偿，本期实践成本额为-10万元，无需缴纳所得税；
若从前年度有盈余20万元，则第一季度报告时应补偿从前年度盈余20万，应填入补偿从前年度盈余栏20万元，第一季度应按11万元报告季度所得税，本期实践成本额为9万元，按9万元计较缴纳所得税。
企业所得税季报时需求如何补偿盈余，“实践成本额”栏该怎样填写？
依据国度*《对于填报企业所得税月（季）度预交纳税报告表相关成绩的告诉》（国税函〔2008〕635号）规则，第4行“实践成本额”，填报按管帐轨制核算的成本总数减除从前年度补偿盈余以及不纳税支出、免税支出后的余额。奇迹单元、社会集团、平易近办非企业单元对比填报。房地产开辟企业，本期获得预售支出按规则计较出的估计成本额计入本行。
依据《企业所得税月（季）度预交纳税报告表（A类）填报阐明》规则，填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第1日至最初1日；填报“累计金额”列，数据为征税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最初1日的累计数。
依据上述规则，企业在季度报告时，“实践成本额”对应的“本期金额”列填写本季度的成本额，“累计金额”列填写今年1月1日至本季度最初1日的累计数。
所谓的税季度预缴即是为了后期呈现盈余后，在许可税前补偿的时期的盈余是要先补偿返来的。以是关于企业所得税季报成本盈余要填写以及怎样填写的成绩，你能够经过注释实质理解到，更多的管帐常识欢送存眷网。
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