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免税企业开了含税发票如何处理(免税的开成有税率的怎么办)

编辑:rootadmin

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免税企业开了含税*怎样处置?

免征*,依然按难免*停止账务处置,月末确认减免税额后,再转入停业外支出,在填报*报告表时,不管是小范围征税人仍是普通征税人,一切计税名目均为不含税“贩卖额”,不是含税贩卖支出,由于*是价款(金额)与税额是别离的。

比方普通征税人免*名目(税率为13%)含税贩卖支出680000元:

借:银行入款(或应收账款) 680000

贷:主停业务支出 601769.91[680000÷(1+13%)]

应交税费—应交* 78230.09(601769.91×13%)

月末:

免税企业开了含税发票如何处理(免税的开成有税率的怎么办)

借:应交税费—应交* 78230.09

贷:停业外支出 78230.09

此中,贩卖额601769.91元,填入*报告表(普通征税人合用)附表(一)“免征*货色及劳务贩卖额明细”的第16栏的“贩卖额”中,同时反应到*报告表主表第9栏“此中:免税货色贩卖额”。

免税出项转出的账务处置,怎样处置?

1 免税商品一般是不会开具*公用*的,以是不存留转出成绩,转出举动年夜可能是触及到将商品用于非*应税名目

2 假如存留你所说的这类举动,那这个商品不会去认证出项便可,做帐时间接做:

借: 存货 (依据实践状况进响应科目)

贷:对付帐款

3 假如又收到了公用*,又给认证了的话,做帐时做:

借:存货(依据实践状况进响应科目)

贷:出项税额转出

免税企业开了含税*怎样处置?关于免税企业的含税*的处置即是需求依照一般的*停止停业支出的记载。而后在报告的时分依照税法请求出项交纳处置;假如你看完后对此成绩另有甚么其余的见地,那末就来网停止发问,会有专科的教师给你解答的!

标签: 免税的开成有税率的怎么办

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