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为外单位人员报销的差旅费能税前扣除吗(外单位人员报销差旅费会计分录)
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为外单元职员报销的差盘缠能税前扣除吗
《企业所得税税前扣除凭据办理方法》第十八条以及第十九条，规则企业宁可他企业（包罗关涉企业）、团体在境内乱配合承受应税劳务或非应税劳务，或许企业租房时出租方采纳分担方法的，能够联系单等动作税前扣除凭据。没有夸大*或其余内部凭据必需是本单元低头，因而，新规则间接就处理了争议成绩。
企业宁可他企业（包罗关涉企业）、团体在条约（和谈）商定的状况下，单方配合承受应税劳务或非应税劳务（留意：是劳务！不包罗货色），采纳分担方法，企业以*（或其余内部凭据）以及联系单动作税前扣除凭据，配合承受应税劳务的其余企业以企业开具的联系单动作税前扣除凭据。
因而，承当外单元职员差盘缠能够税前扣除。
差盘缠报销过程及留意事变
一、出警察员填制差盘缠报销单--直属下级检查 分担副院长批准 财政职员考核--出纳结算付款。各分担指导应付差盘缠报销的实在性、公道性负片面义务。
二、财政职员、考核职员、资本办理职员按规则对报销手续、估算额度、*正当性、实在性、出差规范停止考核并对此担任。
一、职工报销时按财政部分规则填制报销票据，附原始*：包罗出差请求、机票（明折明扣票）、*、汽车票、船票、留宿*、集会告诉、路过费、过桥费等，无自己姓名的原始*须在反面署名。
二、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往复机场的车资不予报销。
三、出差补贴天数=出差返程日期-出差动身日期。
四、须按财政规则获得并填*实正当的凭据。对名目填写不完好或笔迹恍惚不清的不予报销；对涂改、假造或变造原始*、虚报出差天数的，不予报销。
五、原始*丧失、毁损的，当事人需作出具体书面阐明及需报销票据明细名目、金额，经直属下级与地点部分第一担任人签批后，报学院、黉舍分担指导签批报销。
六、超标乘*通东西的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通东西种别计较报销金额，逾额局部自行承当。
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