位置: 工商财税 - 正文

如何进行银行存款日记账的核对?(如何进行银行存款的实质性程序)

编辑:rootadmin

推荐整理分享如何进行银行存款日记账的核对?(如何进行银行存款的实质性程序),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:如何进行银行存款的实质性程序,如何进行银行存款的清查,如何进行银行存款的日常核算,如何进行银行存款对账,如何进行银行存款的实质性程序,如何进行银行存款的清查核对?,如何进行银行存款的清查,如何进行银行存款清查?什么是未达账项,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

怎样停止银行入款日志账的查对?

银行入款日志账与现金日志账的查对办法有必然的区分,现金日志账的账实查对是经过库存现金实地皮点核对的,而银行入款日志账的账实查对没法停止入款的实地皮点核对,它要经过与银行送来的对账单停止查对。

以是银行入款日志账的查对次要包罗如下三项实质:

一是银行入款日志账与银行入款收、付款凭据相互查对,做到账证符合。

二是银行入款日志账与银行入款总账相互查对,做到账账符合。

三是银行入款日志账与银行开出的银行入款对账单相互查对,做到账实符合

前两个方面的查对,与现金日志账的查对根本相反。这里偏重引见企业与银行之间的账单查对。

银行开出的银行入款对账单是银行对本企业在银行的入款停止序时核算的账簿记载的*件,以是与银行入款对账单停止查对,实践上是与银前进行账簿记载的查对。

实际上讲,企业银行入款日志账的记载与银行开出的银行入款对账单不管是发作额,仍是期末余额都该当是完整分歧的,由于它们是对统一账号入款的记载。但,经过查对,咱们会发明单方的账目常常呈现纷歧致的状况。缘由有两个,一是有未达账项;二是单方账目能够发作记载毛病。

不管是未达账项,仍是单方账目记载有误,都要经过企业银行入款日志账的记载与银行开出的银行入款对账单停止逐笔钩对才干发明。

如何进行银行存款日记账的核对?(如何进行银行存款的实质性程序)

详细做法是:企业把银行入款日志账中的借方以及贷方的每条记录辨别与银行入款对账单中的贷方以及借方的每条记录从凭据品种、编号、择要实质、记账偏向以及金额等方面停止逐笔查对。经查对符合时,辨别在各自相关数额中间划x;以作标志。在单方账单中没有划x标志的,不是未达账项即是单方账目记载的毛病。

关于已经查出的错账、漏账,有差错的一方应实时给以改正。但,为了对账便利,银行记载毛病可暂由企业出纳在银行入款对账单中虚假设性改正,预先再与银行联络,由银行改正其账目;关于未达账项,则应体例余额调理表给以调理,以便实在查清单方账目能否符合,查明企业银行入款的实无数额。要留意,不过经过体例余额调理表来调解余额数字,到达查清账目标目标,其实不是依照核对到的状况间接记账,账簿记载要根据往后凭据抵达后处置。

甚么是未达账项未达账项是指银行收、付款结算凭据在企业以及开户银行之间通报时,因为收到凭据的工夫差别而发作的有些凭据一方已经经入账,而另外一方还没有入账,进而形成企业银行入款日志账记载与银行对账单记载不符景象的某些账款。

未达账项是银行入款收付结算营业中的一般景象,次要有如下4种状况:

一是银行已经经收款入账,而企业还没有收到银行的收款告诉因此未收款入账的金钱,如,拜托银行收款等。

二是银行已经经付款入账,而企业还没有收到银行的付款告诉因此末付款入账的金钱,如,告贷利钱的扣付、托收无承付等。

三是企业已经经收款入账,而银行还没有操持完转账手续因此未收款入账的金钱,如,收到外单元的转账支票等。

四是企业已经经付款入账,而银行还没有操持完转账手续因此未付款入账的金钱,如,企业已经开出支票而持票人还没有向银行提现或转账等。

呈现第一以及第四种状况时,会使开户单元银行入款账面余额小于银行对账单的入款余额;呈现第二种以及第三种状况时,会使开户单元银行入款账面余额年夜于银行对账单的入款余额。不管呈现哪类状况,城市使开户单元入款余额与银行对账单入款余额纷歧致,很简单开出一诺千金,对此,必需体例银行入款余额调理表停止调理。

银行入款日志账以及银行对账单怎样查对?

(1)账证查对。是指将现金以及银行入款日志账与相关管帐凭据之间查对,反省其二者的工夫、凭据实质、金额、凭据编号等能否分歧。月末假如发明账证不符,就应从头停止账证的查对,以包管账证符合。

(2)账账查对。是指在账证查对根底上,要用现金日志账以及银行入款日志账的期未余额预会计垄断的现金以及银行入款总账的期末余额互相查对,做到账账符合。

(3)账实查对。是指在账账查对的根底上,将现金日志账账面余额与实践库存现金相查对(逐日停止),银行入款日志账账面余额与银行对账单余额查对(普通每个月应与银行对账单查对),做到账实符合。

怎样停止银行入款日志账的查对?上文小编引见了关于错账,漏账实怎样处置的,以及未达账项的处置方法,更多财政实*上的疑义,欢送点击窗口征询在线教师答疑!

标签: 如何进行银行存款的实质性程序

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/233831.html 转载请保留说明!

上一篇:政策信息咨询服务中应遵循的基本原则有哪些?(政策信息咨询服务要到哪个部门办理资质)

下一篇:特殊增值税销项税额的会计核算(销项税额特殊销售额的处理方式)

  • 收入准则的范围怎么确定(收入准则范围内)

    收入准则的范围怎么确定(收入准则范围内)

  • 生日卡和过节卡账务处理(生日卡片好看吗)

    生日卡和过节卡账务处理(生日卡片好看吗)

  • 分公司老板让我做他的贸易公司的账(老板让我去分公司怎么拒绝)

    分公司老板让我做他的贸易公司的账(老板让我去分公司怎么拒绝)

  • 预收货款开什么票(预收货款开票怎么做账)

    预收货款开什么票(预收货款开票怎么做账)

  • 从一个公司到另一个公司个税软件上单位怎么改(从一个公司到另一个公司公积金)

    从一个公司到另一个公司个税软件上单位怎么改(从一个公司到另一个公司公积金)

  • 非营利组织专项补助资金会计分录(非营利组织项目)

    非营利组织专项补助资金会计分录(非营利组织项目)

  • 收到救灾捐赠款的分录(救灾捐赠会计分录)

    收到救灾捐赠款的分录(救灾捐赠会计分录)

  • 宾馆购入客房用品会计分录怎么写?(购进客房用品取得增值税专用发票注明税额9120)

    宾馆购入客房用品会计分录怎么写?(购进客房用品取得增值税专用发票注明税额9120)

  • 当月银行账漏掉一笔产生差异怎么办?(银行漏记账会造成什么后果)

    当月银行账漏掉一笔产生差异怎么办?(银行漏记账会造成什么后果)

  • 本月开的增票没有到账下月怎么处理?(增值税发票本月没用完可以下月用吗)

    本月开的增票没有到账下月怎么处理?(增值税发票本月没用完可以下月用吗)

  • 金税三期个人所得税忘记申报怎么办?(金税三期个人所得税怎么下载)

    金税三期个人所得税忘记申报怎么办?(金税三期个人所得税怎么下载)

  • 地方水利建设基金(增值税附征)税率是多少?(地方水利建设基金税率)

    地方水利建设基金(增值税附征)税率是多少?(地方水利建设基金税率)

  • 发票抵扣联有什么用?(发票抵扣联什么时候用)

    发票抵扣联有什么用?(发票抵扣联什么时候用)

  • 办公室房租计入什么科目合适(办公室房租计入什么科目)

    办公室房租计入什么科目合适(办公室房租计入什么科目)

  • 建筑施工企业跨区域经营企业所得税如何缴纳?(建筑施工企业跨区域如何缴税)

    建筑施工企业跨区域经营企业所得税如何缴纳?(建筑施工企业跨区域如何缴税)

  • 限定性净资产要结转吗?(限定性净资产要算在现金流量表里吗)

    限定性净资产要结转吗?(限定性净资产要算在现金流量表里吗)

  • 公司买手表可以抵扣吗?(公司买手表可以抵扣增值税吗)

    公司买手表可以抵扣吗?(公司买手表可以抵扣增值税吗)

  • 小规模普通发票是怎么做账?(小规模普通发票怎么做分录)

    小规模普通发票是怎么做账?(小规模普通发票怎么做分录)

  • 生产成本和营业成本的区别是?(生产成本和营业成本的区别和联系)

    生产成本和营业成本的区别是?(生产成本和营业成本的区别和联系)

  • 哪些进项发票不能抵扣呢?(哪些进项发票不能认证)

    哪些进项发票不能抵扣呢?(哪些进项发票不能认证)

  • 企业盘亏盘盈的会计科目包含哪些?(盘亏盘盈的会计处理)

    企业盘亏盘盈的会计科目包含哪些?(盘亏盘盈的会计处理)

  • 不按次计算征收个人所得税包括工资吗?(不按规定纳税的违法行为)

    不按次计算征收个人所得税包括工资吗?(不按规定纳税的违法行为)

  • 退回多交的所得税怎么做账?(退回多交的所得税怎么退)

    退回多交的所得税怎么做账?(退回多交的所得税怎么退)

  • 首先要知道什么是应收票据?什么是其他货币资金?(首先要知道什么英语)

    首先要知道什么是应收票据?什么是其他货币资金?(首先要知道什么英语)

  • 发票为什么要验旧?作废的发票也要验旧吗? (发票为什么要验旧操作)

    发票为什么要验旧?作废的发票也要验旧吗? (发票为什么要验旧操作)

  • 广东职称证书查询系统? (广东省职称证书编号查询系统)

    广东职称证书查询系统? (广东省职称证书编号查询系统)

  • 销售软件系统退货怎么退
  • 房地产业预售房的预收款退回的涉税处理?
  • 企业其他税负率计算公式?
  • 普通发票领多了会怎么样
  • 通用机打发票内容可以随便写吗
  • 更正申报后可以作废吗
  • 支付一年房租的会计科目
  • 报销单第一页写不完
  • 税务局代开的劳务费发票可以入账吗
  • 劳务收入个税的计算方法
  • 税务机关如何防范关联企业涉税风险问题
  • 不达起征点收到销售额如何作分录?
  • 我公司开给对方13个点发票,后期我公司怎么抵税
  • 增值税研发和技术服务内容
  • 小规模增值税多少个点
  • 合并起来
  • 投资管理公司收费
  • 财务报表教育费附加包含地方教育费附加吗
  • 公司还款给法人需要缴税吗
  • 旅游业企业所得税要求
  • 国税局代开发票是否可代地税局征收城市维?
  • 设备租赁收入属于什么收入
  • 联想电脑bios启动项设置方法
  • 餐饮业成本核算明细表
  • win10专业版激活密钥永久2023
  • 经营性资产和非经济资产
  • 补充医疗保险是六险吗
  • 跨年冲减无发票怎么入账
  • 转售股票会计分录
  • thinkphp操作数据库
  • 继承税遗产税新政策
  • 继续涉入资产后续计量
  • Asian elephants in West Bengal, India (© Avijan Saha/Minden Pictures)
  • 企业的存货按计划成本核算
  • 个体工商户年报逾期怎么办
  • php解析配置文件
  • 金蝶利润表主营业务成本公式
  • typescripte
  • c罗my eyes never lie
  • chatb
  • php die exit
  • php数组排列组合算法
  • 处置子公司账务处理
  • 出租改自用房产税
  • 帝国cms wordpress
  • pytest conftest
  • python中myqr的用法
  • 企业印花税怎么入账
  • 季度销售额不超过30万元如何纳税
  • 已开普通发票记账联丢失怎么办?
  • 职工福利基金提取流程
  • 中小创投企业收益分析
  • 发票做帐有什么用
  • 国外佣金算什么费用比较好
  • 既有从价又有从租如何计算房产税
  • 出售固定资产怎样报增值税申报表
  • 社保金的滞纳金个人承担吗?
  • 审计年审内容
  • 登记生产成本和制造费用的明细账
  • 清产核资评估报告
  • ms sql mysql
  • 深入理解mysql主从原理32讲
  • 如何使用搜狗拼音输入法
  • fedora29
  • bios cmos设置
  • win10 edge浏览器在哪里
  • centos中如何查看ip地址
  • centos7 ip forward
  • 系统用户在哪里
  • 进程mmc.exe
  • win10玩cf几分钟无响应
  • NJeeves.exe - NJeeves进程文件是什么意思 有什么用
  • andriod 控件
  • unity怎么设置多个关卡
  • the oculus rift
  • 电子税务局内蒙古自治区
  • 发票为什么要验旧操作
  • 税务核查系统
  • 北京朝阳国家税务总局
  • 2021年税务高雅春联带横批
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设