出纳员应如何保管现金(出纳如何做好保密工作)

编辑：rootadmin

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出纳员应怎样保存现金

现金办理即是对现金的收、付、存等各关节停止的办理。根据《现金办理暂行规则》，现金办理的根本准绳是:

第一，开户单元库存现金一概实施限额办理。

第二，禁绝私自坐支现金。坐支现金简单打乱现金出入渠道，倒霉于开户银行对企业的现金停止无效地监视以及办理。

第三，企业支出的现金禁绝动作储备入款保存。

第四，支出现金应实时送存银行，企业的现金支出应于当天送存开户银行，确有艰难的，应由开户银行肯定送存工夫。

第五，严厉依照国度规则的开销范畴运用现金，结算金额超越终点的，不得运用现金。

第六，禁绝假造用处套取现金。企业在国度规则的现金运用范畴以及限额内乱需求现金，应从开户银行提炼，提炼时应写明用处，不得假造用处套取现金。

第七，企业之间不得互相借用现金。

出纳的任务过程怎样呢？

（1）依据原始凭据或汇总原始凭据填制收款凭据、付款凭据；关于转账投资有价证券营业，还要依据原始凭据或汇总原始凭据间接注销有价证券明细分类账（债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等）。

（2）依据收款凭据、付款凭据逐笔注销现金日志账、银行入款日志账、有价证券明细分类账。

（3）现金日志账的余额与库存现金天天停止查对，与现金总账单逐笔查对；银行入款日志账与开户银行出具的银行对账单逐笔停止查对，至多每个月一次，银行入款日志账的余额与银行入款总分类账活期停止查对；有价证券明细分类账与库存有价证券要活期停止查对。

（4）依据现金日志账、银行入款日志账、有价证券明细分类账开户银行出具的银行对账单等，活期或大概期体例出纳陈述，供给出纳核算信息。

以上具体引见了出纳员应怎样保存现金，也复杂引见了出纳职工作的过程，动作企业一位出纳该当熟习理解，供各人参照，另有甚么不理解的，欢送各人在线征询答疑教师。

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