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上个季度忘计提企业所得税怎么办?(上月未计提税金,下月怎么做分录)
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上个季度忘计提企业所得税怎样办?
能否上月已经交纳应交纳的企业所得税, 假如是的话,补提便可以了,由于昔时的不必调解
借:所得税用度
贷:应交税费-应交所得税
借:今年成本
贷:所得税用度
假如既没有交纳也没有计提,那末起首需求补提,而后交纳.
借:所得税用度
贷:应交税费-应交所得税
借:应交税费-应交所得税
贷:银行入款
借:今年成本
贷:所得税用度
企业所得税汇算清缴的相关规则
(一)汇算清缴限期企业交纳所得税,按年计较,分月或许分季预缴
征税人该当在月份或许季度结束后十五日内乱,向其地点田主管*构造报送管帐报表、预缴所得税报告表以及征税人发作的应由*构造审批或存案的相关*事变;年度结束后四十五日内乱,向其地点田主管*构造报送管帐决算报表以及所得税报告表,在年度结束后五个月内乱结清应补缴的税款.预缴税款超越应缴税款的,主管*构造给以实时操持退税,或许抵缴下一年度应交纳的税款.
应留意的是:
一、实施按月或按季预缴所得税的征税人,其征税年度最初一个预缴期的税款应于年度结束后15日内乱报告以及预缴,不得推迟至汇算清缴时一并交纳.
二、若征税人已经按规则预缴税款,因特别缘由不行在规则限期操持年度企业所得税报告的,则应在报告限期内乱提出版面脱期请求,经主管*构造批准后,在批准的限期内乱操持.
三、若征税人因不成抗力而不行定期操持征税报告的,能够脱期操持;但,该当在不成抗力情况消弭后立刻向主管*构造陈述.主管*构造经查明现实后,给以批准.
四、征税人在征税年度两头停业或停止消费运营举动的,应自中止消费运营举动之日起30日外向主管*构造操持企业所得税报告,60日内乱操持企业所得税汇算清缴,并照章计较清理时期的企业所得税,结清应缴税款.
五、征税人在征税年度两头发作兼并、分立的,根据税收法例的规则兼并、分立后其征税人位置发作变革的,应在操持变卦*注销以前操持企业所得税报告,实时停止汇算清缴,并结清税款;其征税人的位置稳定的,征税年度能够延续计较.
好了,对于上述"上个季度忘计提企业所得税怎样办"的成绩想必各人都很分明了,企业所得税接纳的分期预缴,年末汇算清缴的交纳方法,假如不当心忘了计提,补上便可以了.假如各人另有甚么陌生之处,欢送各人在线征询咱们的小编哦.
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