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当月认证未入账的进项税怎么处理?(已认证未入账的分录)
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当月认证未入账的出项税怎样处置?
依据:《对于*普通征税人获得防伪税控*开具的*公用*出项税额抵询问题的告诉》(国税发[2003]017号)*普通征税人请求抵扣的防伪税控*开具的*公用*,必需自该公用*开具之日起180日内乱到*构造认证,并在认证确当月抵扣,不然不予抵扣.以是当月就必需停止报告(教导期之外)
故而一般报告便可以,但财政上要调账,也即是说预提用度,下月报销返来时冲失落预提的用度就好了
借:应交税费-应交*(出项税额)
贷:预提用度
次月报销后
借:预提用度
贷:银行入款
留抵的*怎样抵扣?
1.*征税报告表中留抵税额有两个数据,一是上期留抵税额,二是期末留抵税额,本表第13项"上期留抵税额"栏数据,为征税人前一报告期的"期末留抵税额"数,该数据应与上期"应交税金--应交*"明细科目借方月初余额分歧.
2.本表第20项"期末留抵税额"栏数据,为征税人在本期销项税额中还没有抵扣完,留待下期持续抵扣的出项税额.该数据应与本期"应交税金--应交*"明细科目借方月末余额分歧.
对于上述实质:当月认证未入账的出项税怎样处置,依照国度相干文献当月认证当月就需求报告,以是小编以为间接调理财政账即预提用度.期望能帮你处理成绩,如另有相干管帐成绩欢送在线征询,的教师们会尽量复兴你!
标签: 已认证未入账的分录
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