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增值税销项税额和可抵扣税额该怎么计算合适呢?(增值税销项税额在借方还是贷方)

编辑:rootadmin

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*销项税额以及可抵扣税额该怎样计较适宜呢?

答:假如是*销项税额以及可抵扣税额,其相干的计较公式以下;

《中华群众共以及国*暂行规则》第四条规则,除本规则第十一条规则外,征税人贩卖货色或许供给应税劳务(如下简称贩卖货色或许应税劳务),应征税额为当期销项税额抵扣当期出项税额后的余额。应征税额计较公式:

应征税额=当期销项税额-当期出项税额

当期销项税额小于当期出项税额缺乏抵扣时,其缺乏局部能够结转下期持续抵扣。

增值税销项税额和可抵扣税额该怎么计算合适呢?(增值税销项税额在借方还是贷方)

第五条,征税人贩卖货色或许应税劳务,依照贩卖额以及本规则第二条规则的税率计较并向购置方收取的*额,为销项税额。销项税额计较公式:

销项税额=贩卖额×税率

可抵扣的出项税额该怎样计较适宜?

假如是可抵扣的出项税额,能够参照这个:

现以一家企业为例,它的纳税税率为17%,地点地域以及行业的*税负率为3.4%,现计较并掌握出项的获得状况。

(1)计较购进步得的出项金额占贩卖的比率:

应交纳的税额占纳税率的比例为:3.4%÷17%=20%。也即是说,企业每贩卖100元,该当有20元要全额纳税。

(2)计较能够抵扣的出项税额占纳税率的比例为:(17%-3.4%)÷17%=80%(即100%-20%)。也即是说,企业每贩卖100元,可抵扣80元的购进原资料或承受劳务的金额。

*销项税额以及可抵扣税额的计较,您如今分明了没有?或许您另有甚么疑义,欢送您与的答疑教师相同。

标签: 增值税销项税额在借方还是贷方

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