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抵扣联过期未认证怎样做管帐处置适宜?
答:小编以为,*公用*即便超越了认证限期,在契合税总货私函 [2017] 127 号文献规则的前提下,可开具红字*。
税总货私函 [2017] 127 号文献中规则,征税人开具*公用*后,发作销货退回、*有误、应税效劳中断等情况但不契合*取消前提的,可开具红字*。
以“*公用*超越了认证限期”的来由,开具红字*的举动,可否契合文献的请求,尚不行明白。
超越认证限期的*公用*,*中可以开具红字*
抵扣联过期未认证的管帐处置:
一、未超越认证限期的,可在次月认证抵扣。
借:待摊用度-出项税
原资料
货:对付帐款(银行入款)
二、超越认证限期的,该笔税没法抵扣。
①无义务人补偿的
借:原资料
贷:待摊用度-出项税
或:
②有义务人补偿的
借:其余应收款
抵扣联过期未认证的管帐处置,您如今分明了没有?或许您另有纷歧样的定见,欢送您咱们答疑教师在线交换,欢送您的主动批评。
标签: 逾期认证未抵扣的文件
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