未取得发票如何做税务处理合适？(未取得发票如何进应付暂估科目)

编辑：rootadmin

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未获得*怎样做*处置适宜？

答：企业未按规则获得*的，不许可企业所得税税前扣除。但因对方登记、打消、照章被撤消停业执照、被*构造认定为非一般户等特别缘由而没法获得*的，可凭相关材料证明收入实在性后，其收入许可税前扣除。

依据《国度*对于企业所得税多少成绩的通告》（国度*通告2011年第34号）第六条：企业昔时度实践发作的相干本钱、用度，因为各类缘由未能实时获得该本钱、用度的无效凭据，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发作金额停止核算；但在汇算清缴时，应弥补供给该本钱、用度的无效凭据。

因而，关于未获得*的情况下，其*处置以下：

把没有正式*的金额记入“其余应收款”，待有了其余*冲抵便可。

借：其余应收款

贷：银行入款/库存现金

汇算清缴后获得*怎样处置适宜？

关于汇算清缴后获得*的处置，次要是思索如下两种：

一、次年汇算清缴后获得*不行在昔时度扣除，假如金额较小，能够在次年扣除，假如金额较年夜，性子出格，应获得主管*构造承认后，请求调解上年度应征税所得额以及应征税额；

二、普通准绳下，次年汇算清缴后获得*不行在昔时度扣除，作应征税调增处置。

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